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問題已解決
我方是總包單位施工方，甲方要求我單位代收代付第三方的遷改款，甲方對我單位形成驗工計價，我方開具發(fā)票給甲方，款項撥付給我項目，然后第三方遷改單位給我方開具發(fā)票，請問我項目怎么做賬務(wù)處理？
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學(xué)員你好，收到與遷改相關(guān)的款項時
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
支付給第三方時
借：其他應(yīng)付款
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2020 12/23 22:52
84784962 
2020 12/24 08:50
我們是建筑老項目簡易計稅3%，平時是這樣處理的：
收到甲方驗工資料時：
借：其他應(yīng)收款——甲方 103
貸：其他應(yīng)付款——第三方 100
應(yīng)繳稅費——簡易計稅——簡易計稅計提 3
我們給甲方開具發(fā)票時：
借：應(yīng)繳稅費——簡易計稅——預(yù)交簡易計稅 3
貸：銀行存款 3
收到甲方撥款時：
借：銀行存款 103
貸：其他應(yīng)收款——甲方 103
我們支付給第三方時：
借：其他應(yīng)付款——第三方 103
貸：銀行存款 103
84784962
2020 12/24 08:51
再計提待結(jié)算進項稅額：
借：待結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額 3
貸：其他應(yīng)付款——第三方 3
收到第三方發(fā)票進行抵扣時：
借：應(yīng)繳稅費——簡易計稅——簡易計稅抵減 3
貸：待結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額 3
請問這樣處理可以嗎？
Essie老師 
2020 12/24 08:53
學(xué)員你好，是可以的！
84784962
2020 12/24 08:56
給甲方開具發(fā)票并且收到了第三方的發(fā)票，這樣不確認收入和成本可以嗎？
Essie老師
2020 12/24 09:00
學(xué)員你好，你也可以將這部分做成收入，然后支付給第三方的做成成本！
“甲方要求我單位代收代付第三方的遷改款”
但是，業(yè)務(wù)實質(zhì)是你方代收代付！
84784962
2020 12/24 09:01
好的，謝謝老師
Essie老師
2020 12/24 09:14
學(xué)員你好，不客氣的
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