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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
新公司剛裝修完，錢是老板用現(xiàn)金支付，裝修款沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在還沒(méi)有建賬。公司是小規(guī)模納稅人，老板獨(dú)資。如果現(xiàn)在做外賬，沒(méi)有發(fā)票不能入賬，那么實(shí)際銀行存款和現(xiàn)金支出比外賬上多，該怎么做賬？
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你好！按正規(guī)的做法就是沒(méi)有發(fā)票也要入賬。只是不能稅前扣除
2020 12/23 14:27
84785013 
2020 12/23 14:29
裝修了三個(gè)月，可以把那些票據(jù)全部寫一個(gè)分錄嗎？
宋生老師 
2020 12/23 14:30
你好！不是，應(yīng)該分開，比如長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi)—人工費(fèi)/材料費(fèi)等。
84785013
2020 12/23 14:33
可以說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)嗎？我剛剛會(huì)計(jì)畢業(yè)，還沒(méi)有實(shí)操過(guò)
宋生老師
2020 12/23 14:35
你好！比如你裝修花了人工費(fèi)就計(jì)入借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi)—人工費(fèi) 貸應(yīng)付賬款
如果花了材料，就借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi)—材料費(fèi) 貸原材料。
84785013
2020 12/23 14:37
錢老板通過(guò)現(xiàn)金的形式全部付過(guò)了。
宋生老師
2020 12/23 14:41
你好！那你貸方寫其他應(yīng)付款—老板就可以了。
84785013
2020 12/23 14:50
這樣寫分錄，銀行的金額和現(xiàn)金不是沒(méi)動(dòng)嗎？
宋生老師
2020 12/23 14:52
你好！是啊。你是老板墊付的，還是老板拿公司的現(xiàn)金付的？
84785013
2020 12/23 15:03
公司拿了三個(gè)月的營(yíng)業(yè)執(zhí)照了，稅務(wù)還沒(méi)有去登記。老板用200萬(wàn)在銀行開戶后，就全部取現(xiàn)出來(lái)了，然后用來(lái)開支。現(xiàn)在沒(méi)有發(fā)票，自己買材料裝修了一半又請(qǐng)了一家裝修公司來(lái)裝。
宋生老師
2020 12/23 15:19
你好！這個(gè)你發(fā)生了什么業(yè)務(wù)就做對(duì)應(yīng)的分錄。
另外早點(diǎn)去登記不然要罰款
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