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老師，您好！請問下述這種情況的賬務(wù)如何處理？公司實際代員工繳納的醫(yī)療保險個人承擔(dān)部分比個稅申報表上填列的多，比如：個稅申報表上工資12000，個人承擔(dān)的醫(yī)療保險費(fèi)是1000，銀行實際代繳的醫(yī)療保險費(fèi)300，實際發(fā)放工資11000，請問賬務(wù)如何處理？請?zhí)峁┕べY計提的分錄（填列金額），謝謝！
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您好，借應(yīng)付職工薪酬12000，貸銀行存款11000，其他應(yīng)付款～醫(yī)療保險1000
2020 12/22 06:50
84785007 
2020 12/22 08:35
那發(fā)放工資時的分錄（填列金額）怎么寫？計提和實際繳納的醫(yī)療保險費(fèi)的差額怎么沖？
小林老師 
2020 12/22 08:43
您好，根據(jù)您的描述，您多扣的700是個人的款項，發(fā)放工資，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，其他應(yīng)付款（多扣部分）。您按正確的社保情況金額計提分錄，對于多記少記部分，紅字沖回或補(bǔ)記。就是以知道標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行調(diào)整
小林老師
2020 12/22 08:43
您好，個人承擔(dān)的醫(yī)療保險費(fèi)是1000，銀行實際代繳的醫(yī)療保險費(fèi)300，差異是原因是什么
84785007
2020 12/22 10:24
基數(shù)變動，個稅申報表忘記改了
小林老師
2020 12/22 12:35
您好，那就簡單，相當(dāng)于這個月少支付了，您不需要調(diào)整工資總額
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