00:10:00
問題已解決
公司是做廣告業(yè)務(wù)的，另外也附帶有銷售酒。前兩天送了別人60000元的酒。這邊想這個做成廣告宣傳費可以么？覺得應(yīng)該比做成招待費要好些吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
可以做宣傳費的
2020 12/21 10:22
84784947 
2020 12/21 10:31
這個比招待費做有什么好處呢？是不是可以稅前扣除？我們500萬的銷售收入。是不是宣傳費可以稅前扣除15%（銷售收入的）就是75萬？但是招待費就不可以扣除這么多？
84784947
2020 12/21 10:35
還有 我這個可需要搞什么附件讓領(lǐng)導(dǎo)簽字？或者搞什么顯示這個是廣告宣傳費，還是直接搞個簡單的出庫單就可以了？
郭老師 
2020 12/21 10:41
抵扣按照15%
當年抵扣不完以后還可以抵扣
你得做視同銷售的
郭老師
2020 12/21 10:42
用出庫單就可以的
84784947
2020 12/21 10:51
做視同銷售的流程是怎么做的老師？需要做無票收入申報么？
郭老師
2020 12/21 10:58
借銷售費用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費
需要
84784947
2020 12/21 11:06
這個視同銷售是不是申報的時候需要填在哪里？
郭老師
2020 12/21 11:13
13%貨物一欄里面的
你們是一般納稅人的
84784947
2020 12/21 11:16
你說的是做無票收入申報的，在13%貨物一欄未開具發(fā)票欄申報，對吧？我想說的是這種視同銷售在年底企業(yè)所得稅的時候可需要填什么表？
郭老師
2020 12/21 12:17
你好
是的
不需要的
不做收入
84784947
2020 12/21 13:45
不是做無票申報么？那不就是有收入么？怎么不做收入的？賬務(wù)處理是不是借：銷售費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-銷項 這里賬務(wù)處理不需要做收入也不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，那申報的時候，所得稅申報表的收入和財務(wù)報表不是對不上了么？
郭老師
2020 12/21 14:03
只申報增值稅不確認收入。
郭老師
2020 12/21 14:03
和財務(wù)報表是對不上的。
84784947
2020 12/21 14:07
那對不上怎么搞呢？因為現(xiàn)在會有提示增值稅收入和企業(yè)所得稅財務(wù)報表數(shù)字有差額。
郭老師
2020 12/21 14:36
自己寫一個說明
視同銷售所得稅不做收入
但是需要交增值稅
導(dǎo)致不一致
84784947
2020 12/21 14:49
所以這樣說如果視同銷售財務(wù)報表的收入和申報表的收入不一樣也是正常的 ？那所得稅申報表上面的收入填寫的是申報增值稅的合計收入還是和財務(wù)報表利潤表（也就是會計賬務(wù)處理的收入一樣的呢？）
郭老師
2020 12/21 14:54
是的
看利潤表的營業(yè)收入的
84784947
2020 12/21 15:06
老師我上面問的問題，公司是做廣告業(yè)務(wù)的（主要做路邊的廣告牌業(yè)務(wù)），另外經(jīng)營范圍也附帶有銷售酒的業(yè)務(wù)。前兩天送了老板的朋友6萬元的酒。這邊不想做招待費，因為招待費的扣除比例有些低。想把這個做成廣告宣傳費可以么？這邊可以的話，后面直接附一個簡單的出庫單的話，那出庫單的抬頭我就不可以寫送人，那寫什么比較好呢？寫廣告宣傳酒還是什么？
郭老師
2020 12/21 15:10
可以
為了宣傳業(yè)務(wù)的
寫宣傳費
84784947
2020 12/21 15:14
老師 如果想這個廣告宣傳費視同銷售的處理和財務(wù)報表保持一致的話。我會計賬務(wù)處理這樣寫可以么？有的視同銷售的賬務(wù)處理。（無票收入申報）
借銷售費用
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
郭老師
2020 12/21 15:18
你好
可以這么做的
閱讀 766
描述你的問題，直接向老師提問
113
意見反饋
