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老師這道題不會 具體怎么計算怎么理解
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同學，你好。有兩種解答方法：
方法一：
年末可抵扣暫時性差異的余額＝33/33%＋30＝130（萬元）
“遞延所得稅資產”余額＝130×25%＝32.5（萬元）
方法二：
當期新增可抵扣暫時性差異確認的遞延所得稅資產＝30×25%＝7.5（萬元）
期初暫時性差異按新稅率調整后的遞延所得稅資產＝33＋33/33%×（25%-33%）＝25（萬元）
遞延所得稅資產”余額＝7.5+25=32.5萬。
麻煩同學幫忙評價一下，你的好評是老師繼續(xù)做好答疑的動力，謝謝。
2020 12/19 14:15
84785035 
2020 12/19 14:35
老師33/33%是什么意思呀
莊永發(fā)老師 
2020 12/19 14:48
同學，你好。
因為今年與去年的所得稅稅率不一樣，33/33% 是還原回“遞延所得稅資產”借方余額33萬對應的可抵扣暫時性差異余額。
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84785035
2020 12/19 14:49
好的 謝謝 老師
莊永發(fā)老師
2020 12/19 14:51
麻煩同學幫忙評價一下，你的好評是老師繼續(xù)做好答疑的動力，謝謝
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