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小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)分行業(yè)嗎？是按季度收入定嗎？

84784984| 提問時間：2020 12/18 06:33
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好，只要是國家非禁止的行業(yè)就行，不看收入，看應(yīng)納稅所得額
2020 12/18 06:39
84784984
2020 12/18 06:47
小微的應(yīng)納稅所得額就是利潤總額吧，標(biāo)準(zhǔn)是多少？
東老師
2020 12/18 06:51
應(yīng)納稅所得額和利潤總額不是完全一樣的，應(yīng)納稅所得額是經(jīng)過利潤總額調(diào)整以后的金額。應(yīng)納稅所得額低于300萬元
84784984
2020 12/18 06:59
就是匯算以后嗎？怎么調(diào)整以后的？沒太明白
東老師
2020 12/18 07:03
就是比如您利潤總額是100萬，但是這里面有餐費(fèi)廣告費(fèi)等需要調(diào)整的，調(diào)整以后的才是應(yīng)納稅所得額
84784984
2020 12/18 07:04
小微企業(yè)不是按季度定嗎？還是按年度匯算？
東老師
2020 12/18 07:06
季度預(yù)繳的時候會顯示是否是小微企業(yè)，最后匯算清繳的時候也會顯示是否是小微企業(yè)。
84784984
2020 12/18 07:16
是自動顯示的還是自己填的？300萬應(yīng)納稅所得額是年度嗎
東老師
2020 12/18 07:17
季報(bào)的時候會填人數(shù)和資產(chǎn)數(shù)，填完以后就顯示是否是小型微利企業(yè)了。300萬這個是年度的數(shù)
84784984
2020 12/18 07:20
如果年度發(fā)現(xiàn)300萬超了，會把上年所得稅率全都補(bǔ)上嗎？100萬以下，100-300萬之間，那個是什么優(yōu)惠來著？
東老師
2020 12/18 07:23
100萬以下是5% 100-300萬是10%，如果年度不符合小微企業(yè)條件了，會補(bǔ)稅的。
84784984
2020 12/18 07:25
知道了老師！還有一件事，我才入職發(fā)現(xiàn)前三個季度里有兩個季度都賬表不符，我要去稅務(wù)局改表，老板又不讓外出，不改了行嗎？按表的走，那樣有什么風(fēng)險(xiǎn)？審計(jì)是不是也不給審?。?/div>
東老師
2020 12/18 07:28
不改也沒事，賬表不符，是不是之前的會計(jì)調(diào)過賬，一般只要是最終年報(bào)的時候報(bào)表沒錯就行，審計(jì)也不會要求這么嚴(yán)
84784984
2020 12/18 07:30
我報(bào)第四季度的，之前的季報(bào)不對
東老師
2020 12/18 07:36
我建議你先問一下之前的會計(jì)為什么會賬表不符？是不是有什么情況，如果有必要去修改再和老板說明情況
84784984
2020 12/18 08:13
之前會計(jì)聯(lián)系不上，老板不懂，她報(bào)的我不改了行吧？但是季報(bào)的主表和利潤表不知道本年累計(jì)按哪個填了
東老師
2020 12/18 08:20
其實(shí)不改問題也不大，只要你最后匯算清繳的時候填正確了就行。
84784984
2020 12/18 08:22
匯算清繳怎么改？還是以賬上為準(zhǔn)吧
東老師
2020 12/18 08:23
對，以賬上的數(shù)字為準(zhǔn)，按照賬上的數(shù)字填就行。
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