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老師您好！公司財務支取備用金，不開現(xiàn)金支票到銀行支取，而是從公司基本戶上轉副總經(jīng)理個人卡，在由副總經(jīng)理個人卡轉給出納員作日常備用金支付使用，這樣對嗎？存在那些風險？
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你好，這樣子沒問題，就是備用金制度。后面報銷清楚或者還回去就行。
2020 12/13 22:40
84785023 
2020 12/13 22:44
怎么還回去？帳務怎么處理？
宇飛老師 
2020 12/13 22:46
借出去時候
借其他應收款
貸銀行存款
還回去就是
借銀行存款
貸其他應收款
84785023
2020 12/13 23:07
問題是錢作為備用金，在出納那里作零星支出或其他報銷使用了，那還有錢還回去
宇飛老師
2020 12/13 23:09
那就是作為報銷了呀
借：有關費用
貸：其他應收款
我上面也說明了的。
84785023
2020 12/13 23:14
流程大概是借其他應收款貸銀行存款 借其他應收款貸庫存現(xiàn)金，對不，我想知道的是備用金不從銀行直接提取，而是過了私人帳戶提取是否符合財務制度？
宇飛老師
2020 12/13 23:15
這個沒問題啊，賬務上就當作是這個副經(jīng)理取了備用金。
84785023
2020 12/13 23:15
錯了，應該是借庫存現(xiàn)金貸其他應收款
宇飛老師
2020 12/13 23:16
嗯，如果現(xiàn)金歸還就這個，如果是銀行轉賬歸還就借銀行存款
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