00:10:00
問題已解決
這個權(quán)益結(jié)算股份支付 超過會計確認(rèn)費(fèi)用部分的遞延所得稅資產(chǎn)計入所有者權(quán)益 那要是現(xiàn)金結(jié)算的股份支付呢？ 超過部分怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，現(xiàn)金結(jié)算股份支付，沒有這個差異的
，因?yàn)槭怯矛F(xiàn)金結(jié)算的
2020 12/13 12:01
84785006 
2020 12/13 12:21
可是這不是在等待期內(nèi)確認(rèn)的嗎
這時候還沒結(jié)算呢 會計不是增加應(yīng)付職工薪酬和對應(yīng)的成本費(fèi)用嗎
確認(rèn)稅法可抵扣的 不是也要分?jǐn)偟降却趦?nèi)
這時候不會有差異嗎？
就像這個題 稅法可扣200 會計確認(rèn)費(fèi)用75 剩下125對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)計資本公積了
蔣飛老師 
2020 12/13 12:29
好的，你的理解很對，差異部分記入遞延所得稅資產(chǎn)的。
84785006
2020 12/13 12:34
可是和會計確認(rèn)一致的 不是計入所得稅費(fèi)用了嘛
那超出的部分 這個題是資本公積
現(xiàn)金結(jié)算計入哪里
84785006
2020 12/13 12:34
你好，現(xiàn)金結(jié)算股份支付，沒有這個差異的
老師您說的這句我也沒懂
蔣飛老師
2020 12/13 12:52
現(xiàn)金結(jié)算是按公允價值計提，按公允價值支付的（沒有差異的）
84785006
2020 12/13 12:53
昂 就是稅法和會計都是股票公允價值為基礎(chǔ)的對吧
蔣飛老師
2020 12/13 12:58
是的，你的理解很對
84785006
2020 12/13 12:59
蔣飛老師
2020 12/13 13:11
你好，是的，思路是對的
閱讀 81
描述你的問題，直接向老師提問
5997
意見反饋
