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2020 12/10 14:59
小智老師 
2020 12/10 15:07
您好，這個(gè)是18年的業(yè)務(wù)，稅率還是16%和10%，480000和950都是不含稅額，從銷項(xiàng)的金額看，好像開票確認(rèn)了收入。分錄如下：
借：應(yīng)收賬款? 48000*1.16+950*10%
?貸：主營業(yè)務(wù)收入? 48000
? ? ? ? 其他業(yè)務(wù)收入? 950
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額76895
（這個(gè)題目不嚴(yán)謹(jǐn)，您掌握方法即可）
84784950 
2020 12/10 15:10
為什么要記入，其他業(yè)務(wù)收入，那個(gè)運(yùn)費(fèi)，我們老師說直接銀行存款支付
小智老師
2020 12/10 15:13
您好，是的，但是您看下銷項(xiàng)的金額，76895=480000*16%+950*10%，所以說這個(gè)題目不嚴(yán)謹(jǐn)，應(yīng)該是支付950給運(yùn)輸公司，運(yùn)輸公司開票，稅金95。然后我們再跟購貨公司掛950。
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