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保潔公司十二月份一次性收半年的保潔費(fèi)36000（6000元每月）并開發(fā)票，如何確認(rèn)收入？是按發(fā)票開具額一次性計(jì)，還是按服務(wù)月份計(jì)，如何做分錄。多謝

84784951| 提問時(shí)間：2020 12/07 22:13
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思頓喬老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，收到款項(xiàng)：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2020 12/07 22:16
思頓喬老師
2020 12/07 22:16
按月計(jì)算收入，借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
思頓喬老師
2020 12/07 22:17
您好，看合同，一次性計(jì)算增值稅，謝謝！
84784951
2020 12/07 22:20
一次性計(jì)算增值稅，能理解按全票額計(jì)收入嗎？
思頓喬老師
2020 12/07 22:23
您好，您的理解出現(xiàn)了偏差。 應(yīng)該是：一次性計(jì)增值稅，但是收入要按月去分?jǐn)偂?/div>
84784951
2020 12/07 22:26
保潔公司沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣，增值稅按銷售額計(jì)算，也可以一次性計(jì)收入吧？
思頓喬老師
2020 12/07 22:27
您開發(fā)票，就需要做應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額
思頓喬老師
2020 12/07 22:28
這個(gè)稅費(fèi)不能計(jì)入收入中，謝謝！
84784951
2020 12/07 22:31
計(jì)提銷項(xiàng)稅額，分錄如何做
思頓喬老師
2020 12/07 22:33
您好，收到款項(xiàng)：借：銀行存款36000 貸：預(yù)收賬款（36000—36000/1.05*0.05）/6*5 應(yīng)交稅費(fèi)36000/1.05*0.05 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（36000—36000/1.05*0.05）/6 沒有計(jì)提銷項(xiàng)這一說法
思頓喬老師
2020 12/07 22:34
您好，收到款項(xiàng)：借：銀行存款36000 貸：預(yù)收賬款（36000—36000/1.03*0.03）/6*5 應(yīng)交稅費(fèi)36000/1.03*0.03 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（36000—36000/1.03*0.03）/6 沒有計(jì)提銷項(xiàng)這一說法
思頓喬老師
2020 12/07 22:34
小規(guī)模納稅人3%（不考慮今年疫情因素，考慮的話，增值稅1%）
84784951
2020 12/07 22:35
開票了，當(dāng)月計(jì)提增值稅，會(huì)計(jì)分錄如何做
思頓喬老師
2020 12/07 22:36
借：銀行存款36000 貸：預(yù)收賬款（36000—36000/1.03*0.03）/6*5 應(yīng)交稅費(fèi)36000/1.03*0.03 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（36000—36000/1.03*0.03）/6 沒有計(jì)提銷項(xiàng)這一說法
思頓喬老師
2020 12/07 22:36
開票了，當(dāng)月的分錄就是這樣做的。謝謝
思頓喬老師
2020 12/07 22:37
開票了，增值稅就已經(jīng)產(chǎn)生了
思頓喬老師
2020 12/07 22:46
增值稅是不計(jì)提的，增值稅是價(jià)外稅，在確認(rèn)收入的時(shí)候就要做分錄
思頓喬老師
2020 12/07 22:46
您好，請(qǐng)問同學(xué)還有其他的需要我?guī)兔獯鸬拿矗?/div>
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