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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好。我想問下我司12月份開了2021年1整年的房屋租金發(fā)票，我確認(rèn)收入能按月確認(rèn)嗎？還是只能按發(fā)票金額確認(rèn)收入？按月的話我要怎么做分錄呢？
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您好
12月份開了2021年1整年的房屋租金發(fā)票，確認(rèn)收入能按月確認(rèn)
借：應(yīng)收賬款等
貸：待轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
按月確認(rèn)
貸：待轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入 貸方紅字
貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸方藍(lán)字
2020 12/07 18:41
84785042 
2020 12/07 18:44
待轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入是作為主營業(yè)務(wù)收入的二級(jí)科目嗎？按年和按月確認(rèn)都可以嗎？只是會(huì)影響企業(yè)所得稅嗎？
bamboo老師 
2020 12/07 18:45
待轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入可以自己設(shè)置個(gè)一級(jí)科目
根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 應(yīng)該按月確認(rèn)收入
84785042
2020 12/07 18:47
按年和按月會(huì)有什么區(qū)別嗎？因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)都是按年確認(rèn)
bamboo老師
2020 12/07 18:47
您收入跨年了啊 不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則?提前確認(rèn)了收入
84785042
2020 12/07 18:51
好的，我明白了，那我這邊修正過來，謝謝老師
bamboo老師
2020 12/07 18:52
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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