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問題已解決
老師好！我們公司是搞房地產(chǎn)開發(fā)，公司之前一直沒有做賬，我是今年9月接手，請問一下公司2014-2019年的房租、物業(yè)費、水電費在2019年和2020年才繳，這些費用計入什么科目？怎么來編分錄？
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你好:
原來的賬要補的。
2020年的計入管理費用-水電費
2019年及以前的只能先補賬。賬是連貫的。只能從前往后處理。
2020 12/06 20:54
84784952 
2020 12/06 21:01
請問2019年及以前的房租、水電及物業(yè)計入什么科目？怎么來寫分錄？
林夕老師 
2020 12/06 21:07
你好:如果你要補之前的賬，
計入2019年賬的管理費用-水電費
借:管理費用-水電費
貸:其他應(yīng)付款
在實際支付時，
借:其他應(yīng)付款
貸:銀行存款
84784952
2020 12/06 22:15
2014至2019年的房租費都是在2019年和2020年來繳的，請問計入什么科目？怎么寫分錄？要分?jǐn)倖幔?/div>
林夕老師
2020 12/06 22:17
你好：
你這里的主要問題不是租金，是你原來沒賬。
如果2014年等，沒有計提，直接計入當(dāng)期。不分?jǐn)?。（分錄上面已?jīng)寫了）
84784952
2020 12/06 22:22
這些都是跨年度的，而且公司一直納的零申報，如果把這些全部補做計入當(dāng)期可以嗎？到時候把報表申報提交，稅務(wù)會不會罰款？
林夕老師
2020 12/06 22:25
你好：
沒有賬才是最麻煩的。（盡快補賬。）
零申報風(fēng)險也很高。
報表只要是正常報表（有賬，比較正規(guī)。不用擔(dān)心）
前兩個才是你們現(xiàn)在急需解決的。
84784952
2020 12/06 22:36
而且還有老板支付的招待費、差旅費這些費用（2018-2019年）計入什么科目？也計入當(dāng)期嗎？而且金額大（100萬），還有應(yīng)付工資這些都是老板墊付的，貸方是其他應(yīng)付款嗎？其他應(yīng)付款金額太大，是不是也會引起稅務(wù)注意？還有無從下手
林夕老師
2020 12/06 22:58
你好：
這種稅務(wù)查到會比較嚴(yán)重。老師上面列了。
咱們盡快建賬。
以前單據(jù)收集齊全。
老板墊付的，先計入其他應(yīng)付款。核算清楚老板墊了多少錢，然后給他調(diào)整到實收資本（作為他實際出資額）
84784952
2020 12/06 23:09
老板墊付的款項有1000多萬元，他說核算他墊付的金額有多少，他要公司返還給他，請問一下由公司賬戶怎么轉(zhuǎn)到個人賬戶去，怎么來做賬？如果像老師說的將墊付的調(diào)整到實收資本，請問怎么寫調(diào)整分錄？
林夕老師
2020 12/06 23:14
你好：
調(diào)賬分錄
借：其他應(yīng)付款
貸：實收資本
分錄很容易，但是先把老板具體墊多少錢具體核算清楚。
84784952
2020 12/06 23:25
現(xiàn)在公司籌資籌建期，因為老板說過要將墊付的款項核算清后減掉公司預(yù)收拆遷戶的優(yōu)惠價格上的房款，剩余的他要拿回去，因為這是他個人向別人借款給公司墊付的款項，請問一下這怎么做分錄？我一直很猶豫
林夕老師
2020 12/06 23:29
你好：
第一步還是核算清楚舊賬，剩下的都比較好辦。
老師這邊建議咱們核算清楚原來到底墊付了多少。
老板要收回都很好處理。
舊賬老師這邊幫不上幫，需要你收集核對。
答疑老師們隨時都可以給你解決收回的處理。主要不知道金額（前提是知道老板墊付金額）
84784952
2020 12/07 09:43
墊付是指老板個人墊付的嗎？老板的個人賬有點亂，他向私人借的款項也拿來，而且我一直猶豫的一件事就是公司有些款項是拆遷戶優(yōu)惠房款的款項，老板可能是將這些款項轉(zhuǎn)到個人賬戶去支付，現(xiàn)在我接手后要把這些墊付的核算清，再沖減今年已用掉拆遷戶優(yōu)惠房款的款項，這怎么處理？違不違法？
林夕老師
2020 12/07 09:50
你好：
老板使用多少，還給企業(yè)多少，老板使用企業(yè)的任何資金都屬于借款。核算清楚。無論是拆遷戶優(yōu)惠房款，還是什么。都需要從企業(yè)角度核算，老板占用的，先計算出來總金額。
林夕老師
2020 12/07 09:52
你好：
這不是違不違法的問題，直接就是見不得光的問題。別人不知道而已，知道了財務(wù)和老板都有問題。
84784952
2020 12/07 10:20
那這個還要不要做，我實在是力不從心了，不知道怎么來處理？
林夕老師
2020 12/07 10:30
你好：
這種是財會人員一般規(guī)避的工作。主要風(fēng)險比較大，財務(wù)不規(guī)范。工作量也比較大。
84784952
2020 12/07 10:51
意思是不要做，是嗎？老師
林夕老師
2020 12/07 11:12
你好：
如果是我，我不會做。具體也要看你自己。
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在線的老師早上好：我們公司是租的辦公區(qū)，前期因老板和租賃方關(guān)系不錯，所以一直到今年9月份才收到2018年3月-2019年9月的房租和物業(yè)交費通知單.（沒有開發(fā)票），到現(xiàn)在為止因為付款方式?jīng)]有談好，所以我公司也沒付款。請問老師我是不因該計提費用，如果計提沒有發(fā)票，如果不提租賃費用在發(fā)生。還是等到以后拿到票據(jù)或付款后在補提呢？謝謝老師指點。
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