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老師，建筑業(yè)，企業(yè)核定征收，一直沒做過賬，這個(gè)月就開了發(fā)票，但款項(xiàng)沒有收回來，估計(jì)明年才能收回來，那么問題是這個(gè)月開發(fā)票需不需要做賬？如果做賬分錄要怎么寫？ 之前也發(fā)生業(yè)務(wù)，一直沒做賬，假如突然這筆發(fā)票做賬了，會(huì)不會(huì)很突兀？ 核定征收這個(gè)稅金要怎么算？是按開發(fā)票金額繳納嗎？
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你好
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
銷項(xiàng)稅額
你是核定什么稅種？所得稅，還是增值稅
2020 12/03 06:56
84784950 
2020 12/03 07:32
老師，核定征收不是按發(fā)票收入乘以稅率計(jì)算嗎？要如果算銷項(xiàng)稅額，不是就按銷項(xiàng)稅額計(jì)算繳納的稅金了嗎？不懂
84784950
2020 12/03 07:51
老師，核定的是企業(yè)所得稅，一般納稅人
佟老師 
2020 12/03 07:55
對(duì)，你是核定所得稅不是增值稅，增值稅處理就按照這個(gè)
84784950
2020 12/03 07:59
老師能具體講一下嗎？如何核定征收是增值稅，應(yīng)該怎么處理？如何核定企業(yè)所得稅，應(yīng)該如何處理這個(gè)月開的發(fā)票還用做賬嗎？之前公司一直沒做過賬務(wù)，只突兀的做這一筆嗎？然后掛應(yīng)收，明年回款時(shí)再充應(yīng)收，如果明年該成查賬征收，是不是還是充應(yīng)收呢？
佟老師
2020 12/03 08:36
核定征收增值稅做賬務(wù)處理
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
佟老師
2020 12/03 08:37
所得稅按照我上面處理
佟老師
2020 12/03 08:42
查賬征收還是充應(yīng)收，賬務(wù)處理是一樣的
佟老師
2020 12/03 08:43
以前都沒報(bào)增值稅稅嗎？
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