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問(wèn)題已解決
老師您好，我公司研發(fā)費(fèi)用全部記入了研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出-明細(xì) 今年一共研了20個(gè)軟著，都是用于我公司的多媒體教學(xué)課程中使用，請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)費(fèi)用化支出我怎么轉(zhuǎn)化為資本化支出？轉(zhuǎn)的過(guò)程中，分錄怎么寫？
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你好，需要調(diào)整研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出這個(gè)科目，把有些費(fèi)用需要調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用-資本化支出科目
分錄:
借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 紅字
借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
借:研發(fā)支出-資本化支出
貸:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
2020 11/30 13:53
84785007 
2020 11/30 15:21
老師，是只能把之前所有的憑證沖紅，再更正嗎？
墨老師 
2020 11/30 15:22
你好，是的，可以匯總數(shù)據(jù)統(tǒng)一一筆做紅沖
84785007
2020 11/30 15:52
老師，我可以一筆把管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用沖紅，然后，在費(fèi)用化支出中，把1-10月份的工資一筆沖紅，有關(guān)的費(fèi)用一筆沖紅，重新做到資本化支出中是嗎，再轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里？
墨老師
2020 11/30 15:56
你好，是的，重新做到資本化支出之后就不要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了，要結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)
借:無(wú)形資產(chǎn)
貸:研發(fā)支出-資本化支出
84785007
2020 11/30 16:07
老師，這樣做，我的費(fèi)用是不是就減少了，那繳的所得稅就增加了呀？
84785007
2020 11/30 16:19
老師，那我不轉(zhuǎn)的話是不是也不會(huì)有問(wèn)題？
墨老師
2020 11/30 16:19
你好，是的，但結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)，這個(gè)可以加計(jì)扣除的，按無(wú)形資產(chǎn)成本的175%稅前扣除
墨老師
2020 11/30 16:25
你好，取得證書(shū)是要轉(zhuǎn)資本化的
84785007
2020 11/30 16:26
老師，如果是費(fèi)用化支出，就不可以加計(jì)扣除嗎？
墨老師
2020 11/30 16:26
你好，費(fèi)用化支出也可以加計(jì)扣除的
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