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算當期所得稅費用為何綜債公允上升100不要調(diào)減？4000—500—1500=2000？？？？
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你好：
其他債權(quán)投資公允價值變動計入其他綜合收益。
確認遞延
借：其他綜合收益
貸：遞延所得稅負債
2020 11/26 22:38
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損債轉(zhuǎn)綜債，那綜債不是還有個科目嗎？公允價值變動咋辦呢
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綜債由于公允價值變動增加了100，其他綜合收益相應(yīng)增加100。形成了 借：其他綜合收益25 貸：遞延所得稅負債25 那么在賣掉綜債的時候，怎么結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)確認的遞延所得稅負債呢？
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稅法規(guī)定國債利息收入不納稅，因此要調(diào)減;稅法上也不認可公允價值變動損益，這里交易性金融資產(chǎn)公允價值上升，也需要納稅調(diào)減，所以應(yīng)交所得稅=(4000-500-1500)×33%=660(萬元)遞延所得稅負債=(1500+100)×25%=400(萬元)可供出售金融資產(chǎn)的遞延所得稅計入其他綜合收益，不影響所得稅費用。
借：所得稅費用 1035
其他綜合收益 25
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 660
遞延所得稅負債 400
這道題為什么是-1500 公允價值變動上升，行程遞延所得稅負債不是要加1500嗎
還有第二步的+100也不懂
1730
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老師為什么算所得稅不減公允上升的100呢，算遞延所得稅又要加100來算呢
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綜股綜債別忘記，其他綜合收益要處理。綜股轉(zhuǎn)留存，綜債轉(zhuǎn)損益。
老師解釋一下這句話什么意思？綜股指什么？綜債又指的什么？
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