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問題已解決
老師，請問一下。 建筑公司現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2019年的成本沒有計入，可以怎么樣轉(zhuǎn)進存貨里呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！項目整體完工了嗎？驗收報告出了嗎？
2020 11/26 16:57
84784970 
2020 11/26 16:58
沒有結算報告。
但成本票是2019年開具的
耿老師 
2020 11/26 16:58
你好！只可以通過以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)庫存商品
84784970
2020 11/26 16:59
老師。請問具體分錄怎么寫呢。謝謝
耿老師
2020 11/26 17:01
你好！借：以前年度損益調(diào)整
? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費—增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ?貸應付賬款
借：庫存商品
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整
之前發(fā)票沒有入賬吧
84784970
2020 11/26 17:01
沒有入賬。
耿老師
2020 11/26 17:02
你好！按上邊賬務處理就可以
84784970
2020 11/26 17:03
這個是直接進入成本了是嗎。
可以轉(zhuǎn)入存貨嗎。還沒有結轉(zhuǎn)成本
耿老師
2020 11/26 17:04
你好！項目還沒有結轉(zhuǎn)嗎？那就直接通過工程施工科目合算
84784970
2020 11/26 17:05
把庫存商品改成工程施工嗎？還是應該怎么做分錄呢。
耿老師
2020 11/26 17:07
你好！你們的工程不是在工程施工科目下合算的嗎？
84784970
2020 11/26 17:08
上一任會計沒有做這個科目?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有2019年的成本票沒做進去。
耿老師
2020 11/26 17:08
你好！那你們的項目在什么科目下核算？
84784970
2020 11/26 17:09
她直接給做進成本了。如果我現(xiàn)在也直接通過以前年度損益調(diào)整做進成本，又要影響企業(yè)所得稅了
耿老師
2020 11/26 17:11
你好！如果做到今年，發(fā)票時間是去年的存在查賬風險
84784970
2020 11/26 17:13
我不做到今年。我意思就是有沒有辦法通過以前年度損益調(diào)整把成本調(diào)到存貨去
耿老師
2020 11/26 17:16
借：以前年度損益調(diào)整
? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費—增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ?貸應付賬款
借：庫存商品
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整
84784970
2020 11/26 17:16
謝謝老師
耿老師
2020 11/26 17:17
不客氣 歡迎下次提問滿意請好評 謝謝
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