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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售階段無(wú)償贈(zèng)送房屋怎么寫(xiě)分錄
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同學(xué)你好
借 營(yíng)業(yè)外支出
貸 開(kāi)發(fā)商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2020 11/24 11:14
84785033 
2020 11/24 11:15
我們還處于預(yù)售階段，開(kāi)發(fā)商品還沒(méi)有余額，應(yīng)該怎么辦
鐘存老師 
2020 11/24 12:01
你先結(jié)轉(zhuǎn)一部分開(kāi)發(fā)商品
預(yù)估也可以
84785033
2020 11/24 12:14
這樣的話，借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：開(kāi)發(fā)商品-預(yù)估（金額是預(yù)估的成本） 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額（按照網(wǎng)簽價(jià)格計(jì)算的增值稅） 是不是這么處理的 老師
鐘存老師
2020 11/24 12:18
開(kāi)發(fā)商品和增值稅都是預(yù)估的
因?yàn)槟泐A(yù)售許可證沒(méi)下來(lái)
價(jià)款可能有價(jià)款
84785033
2020 11/24 12:32
我們現(xiàn)在是取得預(yù)售許可證了，只是還沒(méi)有辦理驗(yàn)收，屬于期房，贈(zèng)送的房子我們會(huì)核定一個(gè)價(jià)格，按照這個(gè)價(jià)格簽預(yù)售合同，這樣價(jià)格就算是定下來(lái)了。這樣我們是不是可以按照這個(gè)網(wǎng)簽價(jià)格核算增值稅和附加稅。
鐘存老師
2020 11/24 12:35
可以按照網(wǎng)簽協(xié)議確定增值稅和其他稅
有變動(dòng)后期變更申報(bào)
84785033
2020 11/24 12:38
無(wú)償贈(zèng)送視同銷(xiāo)售只是增值稅視同銷(xiāo)售是不是，在土地增值稅上還需要視同銷(xiāo)售嗎
鐘存老師
2020 11/24 12:41
土地增值稅也是視同銷(xiāo)售的
企業(yè)所得稅也是
84785033
2020 11/24 12:43
那無(wú)償贈(zèng)送房屋有沒(méi)有別的處理方法可以節(jié)稅
鐘存老師
2020 11/24 14:05
按照成本價(jià)格銷(xiāo)售
就可以達(dá)到免稅效果了
84785033
2020 11/24 14:08
按照成本價(jià)銷(xiāo)售只需要視同銷(xiāo)售繳納增值稅和附加稅，因?yàn)闆](méi)有增值額就不用交土地增值稅和企業(yè)所得稅，是不是可以這樣理解老師
鐘存老師
2020 11/24 14:11
是的，只計(jì)算增值稅
增值稅也要看增值率
84785033
2020 11/24 14:43
按照成本價(jià)簽合同，還需要開(kāi)發(fā)票嗎
鐘存老師
2020 11/24 15:40
這個(gè)看雙方約定
不開(kāi)發(fā)票不動(dòng)產(chǎn)部門(mén)可能出不了產(chǎn)權(quán)證
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