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問題已解決
你好，①有關(guān)社保與工資的計提與分錄，是這樣寫嗎？ ②為什么在當(dāng)月的資產(chǎn)負債表的其他應(yīng)付款會出現(xiàn)負數(shù)呢（出現(xiàn)的是個人社保部分的數(shù)額）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，計提和分錄是這樣的。謝謝！
時間差的問題，比如說，10月份的社保，在11月份中扣除，謝謝
2020 11/22 18:42
84784996 
2020 11/22 18:44
那就是資產(chǎn)負債表的其他應(yīng)付款出現(xiàn)的這個，個人社保費的數(shù)額是不影響的，是嗎
思頓喬老師 
2020 11/22 18:46
個人社保是需要做的，借：其他應(yīng)付款--個人社保? 貸：銀行存款；
一般來說，是不影響的。謝謝
84784996
2020 11/22 18:48
噢，那就是在社保扣完款之后，還需做一筆分錄，借：其他應(yīng)付款-個人社保 貸：銀行存款
思頓喬老師
2020 11/22 18:51
對，應(yīng)該社保是單位和個人 部分共同的
比如社?？哿?0元，公司承擔(dān)8元，個人2元，那么就是：借：其他應(yīng)付款--個人社保2元? ?應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分）8元
貸：銀行存款
計提社保：借：管理費用 /銷售費用? ?8元? ?貸:應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分）8元；
思頓喬老師
2020 11/22 18:52
發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款2元
計提工資：借：管理費用? 貸：應(yīng)付職工薪酬?
84784996
2020 11/22 18:55
但繳納社保那一部分我也做了分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款（個人部分）
貸：銀行存款?
但是資產(chǎn)負債表的其他應(yīng)付款那里為什還是會出現(xiàn)負數(shù)呢
思頓喬老師
2020 11/22 18:58
因為出現(xiàn)了時間差的原因；或者是一直都沒有對上的原因；
比如說：a繳納社保那一塊要扣8元，但是在工資表中扣了6元，這樣就出現(xiàn)了2元的差異
思頓喬老師
2020 11/22 18:59
假如您的其他應(yīng)付--社保沒有問題的話，也可以是其他的其他應(yīng)付款有負數(shù)，可以調(diào)整到其他應(yīng)收去，謝謝
84784996
2020 11/22 19:39
社保是第1次扣的，是不是在下個月發(fā)放上個月工資的時候就可以調(diào)整回來？然后資產(chǎn)負債表那里就可以顯示為0呢？
思頓喬老師
2020 11/22 19:56
社保第一次扣，下個月發(fā)工資扣回來，但是下個月12月份又會繳納社保；類似于11月繳納了社保，12月工資扣了11月份的社保，但是12月又要繳納社保，所以還是負數(shù)的。
這個其他應(yīng)付款是負數(shù)又沒有關(guān)系的。
84784996
2020 11/22 20:24
噢 這樣 好的
那有辦法調(diào)整成0的嗎
思頓喬老師
2020 11/22 20:25
可以調(diào)整放到其他應(yīng)收款去，謝謝
思頓喬老師
2020 11/22 20:26
您的資產(chǎn)負債表，可以調(diào)整的。比如說：其他應(yīng)付-3，您調(diào)整其他應(yīng)付款0；然后調(diào)整其他應(yīng)收款+3；就可以的了。謝謝
思頓喬老師
2020 11/22 20:26
假如您覺得可以的話，請給好評，謝謝
84784996
2020 11/22 20:28
那就是把其他應(yīng)付款這個科目換成其他應(yīng)收款是嗎？
思頓喬老師
2020 11/22 20:28
您那樣理解，也是可以的，謝謝
84784996
2020 11/22 20:41
好的，謝謝您
84784996
2020 11/22 21:51
您好，還有個問題需問您
如果本公司的員工有**社保在其他公司，那他的社保費用分錄在本公司應(yīng)該怎么做呢？
84784996
2020 11/22 21:53
然后他的社保個人部分也是在他的工資中扣回的。
思頓喬老師
2020 11/22 21:54
本公司的員工掛在其他公司，那么貴公司還幫他買社保么？
84784996
2020 11/22 21:55
沒有再幫他購買
思頓喬老師
2020 11/22 21:55
借：其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款
貸：銀行存款；
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款，
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬
思頓喬老師
2020 11/22 21:56
借：其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款--a
貸：銀行存款；
借：應(yīng)付職工薪酬--a
貸：銀行存款 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款--a，
借：管理費用--a
貸：應(yīng)付職工薪酬---a
84784996
2020 11/22 21:58
如果他的社保費用是由本公司一次性付完三個月份，之后是在他的工資中平分扣回嗎？
然后分錄還是如你上面說的那樣錄，是嗎？
思頓喬老師
2020 11/22 22:56
您好，是的，同學(xué)，謝謝！
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