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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，季度開(kāi)票30萬(wàn)、做收入是貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅是1%個(gè)稅點(diǎn)、而增值稅報(bào)表是免稅3%點(diǎn)、那做應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款是做幾個(gè)點(diǎn)的
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你好? ? 你們季度超過(guò)了30萬(wàn)了嗎? ?
2020 11/18 09:02
84785008 
2020 11/18 09:06
沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，就是想問(wèn)季度末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到減免稅款、是3個(gè)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84785008
2020 11/18 09:07
我做收入是按照發(fā)票，1個(gè)點(diǎn)做的增值稅
meizi老師 
2020 11/18 09:08
你好? ?按 1%來(lái)轉(zhuǎn)就行了。??發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785008
2020 11/18 09:14
但是報(bào)稅的時(shí)候、增值稅報(bào)表上不是按3個(gè)點(diǎn)減免的嗎
meizi老師
2020 11/18 09:16
你好? 那個(gè)是按減免的。 不管那個(gè)就行了。? 你按1%計(jì)算來(lái)開(kāi)票的 。 按這個(gè)來(lái)轉(zhuǎn)即可 。? ?實(shí)際就是：你賬上營(yíng)業(yè)外收入～減征額是按實(shí)際發(fā)票1%.入賬的? ，申報(bào)表顯示可不管的，，，賬上是按1%轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入；申報(bào)表正常申報(bào)，不用管的。 這個(gè)之前問(wèn)過(guò)稅務(wù)局? 我們這邊是這樣來(lái)處理的。? ? ?你可以了解下。
84785008
2020 11/18 09:42
好吧、大體知道了、謝謝老師
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