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老師，您好，公司一般納稅人商貿，將認證進項給抵扣，因為稅局要求控制稅負，所以計劃預留抵扣100元，進項轉出20，銷項500，怎樣做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好 。
您銷項500，就是確認收入時，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額；
進項轉出，借：成本費用科目，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出；
待認證的進項稅，借：原材料/成本費用等科目，
應交稅費-待認證進項稅
貸：應付賬款等科目
月末，根據“銷項-進項+進項轉出”算出來下月應交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
2020 11/17 23:17
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