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老師，研發(fā)部老師購買的圖書-用于寫教案的，這個費用我之前是記入研發(fā)支出-研發(fā)費用化支出-圖書，公司這次審計，審計老師說我這樣處理是不對的，也沒跟我說該怎么改，請問，這筆的完整分錄該怎么寫？
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你好，可以借應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 貸銀行存款 然后研發(fā)支出-研發(fā)費用化支出-某項目-其他支出 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費
2020 11/12 14:35
84785007 
2020 11/12 15:05
老師，這個圖書是用于研發(fā)部寫教案的，走職工教育經(jīng)費嗎？
徐阿富老師 
2020 11/12 15:06
你好，也要通過教育經(jīng)費的啊，就像工資，研發(fā)人員工資也要通過應(yīng)付職工薪酬一樣
84785007
2020 11/12 15:12
借：研發(fā)支出-研發(fā)費用化支出 -圖書 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 貸：銀行存款 這樣對嗎？
徐阿富老師
2020 11/12 15:13
你好，是的，是這樣做沒錯的
84785007
2020 11/12 15:16
老師，我還有一個問題，是關(guān)于費用化和資本化，我們的課程是在不停的撰寫，都是用于整體的教學(xué)軟件，所以我一直沒有資本化，我想問的是，如果資本化，這個簡短的描述該是怎樣的？我如何把費用化轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本化？
徐阿富老師
2020 11/12 15:34
你好，該研發(fā)項目能形成無形資產(chǎn)，所以轉(zhuǎn)為資本化支出
84785007
2020 11/12 16:08
老師，那是不是可以理解為所有的支出都轉(zhuǎn)入資本化支出明細(xì)，月末，將資本化支出的所有金額轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)，按月攤銷無形資產(chǎn)？
徐阿富老師
2020 11/12 16:15
可以全部轉(zhuǎn)為資本化支出，但是需要等完工之后才能轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)。
84785007
2020 11/12 16:23
老師，我們的課件是在不停的完善，這種情況怎么才能轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)？
徐阿富老師
2020 11/12 16:24
你好，有實質(zhì)性的改變，那么就是下一個研發(fā)項目了。
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