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2.甲企業(yè)2020年10月應(yīng)付工資總額90000元，“工資費(fèi)用分配匯總表”中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資為30 000元，車間管理人員工資為10 000元，企業(yè)行政管理人員工資為30000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資為20000元。其中企業(yè)代墊職工房租5 000元，代扣個(gè)人所得稅3 000元，代扣個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金2000元，通過銀行實(shí)發(fā)工資80000元。請(qǐng)編寫以下會(huì)計(jì)分錄: (1)計(jì)提職工薪酬 (2)結(jié)轉(zhuǎn)代墊、代扣款項(xiàng) (3)通過銀行發(fā)放工資 (4)甲企業(yè)按照工資總額10%的比例計(jì)提由企業(yè)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)，并上交。
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1借：生產(chǎn)成本30000
制造費(fèi)用? 10000
? ?管理費(fèi)用? 30000
? ?銷售費(fèi)用? 20000
? 貸：應(yīng)付職工薪酬? 90000
（2）（3） 借：應(yīng)付職工薪酬? 90000
? ? ?貸：其他應(yīng)收款 5000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳個(gè)稅 3000
? ? ? ?其他應(yīng)付款2000
? ?銀行存款 80000
借：其他應(yīng)收款 5000
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅? 3000
? ? 其他應(yīng)付款 2000
貸：銀行存款10000
（4）借：生產(chǎn)成本3000
制造費(fèi)用? 1000
? ?管理費(fèi)用? 3000
? ?銷售費(fèi)用? 2000
貸:應(yīng)付職工薪酬 9000
借：應(yīng)付職工薪酬 9000
貸：銀行存款9000
2020 11/11 11:22
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