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老師，我們是建筑裝修行業(yè)的小規(guī)模納稅人，本月預(yù)收工程款40萬，是否需要繳納印花稅？

84784961| 提問時(shí)間：2020 11/09 11:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，簽訂了相關(guān)合同嗎？?
2020 11/09 11:22
84784961
2020 11/09 11:23
與發(fā)包方是簽訂合同的
鄒老師
2020 11/09 11:24
你好，那就需要按合同簽訂情況繳納印花稅的?
84784961
2020 11/09 11:27
合同上總價(jià)是99.8萬元，那我這計(jì)稅金額應(yīng)該怎么核定啊？小規(guī)模納稅人按季申報(bào)的增值稅，那我這個(gè)月需不需要預(yù)交增值稅?。?/div>
鄒老師
2020 11/09 11:29
你好，合同上總價(jià)是99.8萬元，印花稅 就是按99.8萬元填寫申報(bào) 建筑業(yè)外出經(jīng)營(yíng)，是需要去項(xiàng)目所在地預(yù)交稅款的?
84784961
2020 11/09 11:33
老師，因?yàn)檎麄€(gè)項(xiàng)目的工期就兩個(gè)月，那我這個(gè)月申報(bào)了印花稅，下個(gè)月就0申報(bào)了是吧？項(xiàng)目與公司是在同一個(gè)地方的，我網(wǎng)上看了一下，預(yù)交增值稅也是按季申報(bào)的，那我是不是可以不用申報(bào)？
鄒老師
2020 11/09 11:35
你好 我這個(gè)月申報(bào)了印花稅，下個(gè)月就0申報(bào) 沒有外出經(jīng)營(yíng)（項(xiàng)目與公司是在同一個(gè)地方的），不需要預(yù)交稅款?
84784961
2020 11/09 11:37
我們有些項(xiàng)目是分包出去的，對(duì)方開的是普票，那到時(shí)候我申報(bào)增值稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額可以減去分包款嗎
鄒老師
2020 11/09 11:38
你好，沒有取得專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的?
84784961
2020 11/09 11:39
好的好的，本月沒有任何開票，那我這個(gè)月月末是不是沒有結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2020 11/09 11:40
你好，這種情況不需要做什么結(jié)轉(zhuǎn)
84784961
2020 11/09 11:45
對(duì)了，老師 ，我也這個(gè)月申報(bào)上個(gè)月的印花稅99.8萬元，那我是不是要把那份合同裝訂進(jìn)上個(gè)月的憑證中？憑證中只需要記我收到的那筆40萬的預(yù)收款就行了吧？
鄒老師
2020 11/09 11:47
你好，不需要把合同裝訂在憑證中 只需要做預(yù)收款40萬的分錄就是了?
84784961
2020 11/09 11:59
老師，我們上個(gè)月就購買材料 然后領(lǐng)用材料，支付了兩筆的分包款，計(jì)提了工資，記賬的分錄都是對(duì)的，為什么報(bào)表出來資產(chǎn)跟負(fù)債與所有者權(quán)益的總額不一樣？我選用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的報(bào)表
鄒老師
2020 11/09 12:08
你好，不平的差額是多少，有沒有哪個(gè)科目的余額或發(fā)生額就是這個(gè)差額? ?
84784961
2020 11/09 12:12
相差的金額一筆是工程施工一筆是財(cái)務(wù)費(fèi)用
鄒老師
2020 11/09 12:13
你好，工程施工余額你有在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨欄次體現(xiàn)嗎？ 財(cái)務(wù)費(fèi)用是貸方發(fā)生額嗎？
84784961
2020 11/09 12:15
存貨欄次沒有提現(xiàn)，我應(yīng)該怎么操作呢？財(cái)務(wù)費(fèi)用是借方發(fā)生額，都是手續(xù)費(fèi)
鄒老師
2020 11/09 12:16
你好，需要在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨欄次體現(xiàn)工程施工科目余額 財(cái)務(wù)費(fèi)用是借方發(fā)生額，都是手續(xù)費(fèi)，那差額不應(yīng)當(dāng)有財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額才是的?
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