問(wèn)題已解決

麻煩27題計(jì)算? 解釋

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/06 08:53
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五條悟老師
金牌答疑老師
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這個(gè)題目是從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，開(kāi)的是專票不是農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)票，所以要先換算成不含稅的金額，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝10300÷（1＋3％）×13％=1300（元），這個(gè)題目有誤，B選項(xiàng)要改一下。
2020 11/06 10:10
84784971
2020 11/06 10:22
前面怎么是3%，后面又是137%呀
84784971
2020 11/06 10:22
前面怎么是3%，后面又是13%呀
五條悟老師
2020 11/06 10:26
您好，前面的3%是小規(guī)模價(jià)稅分離實(shí)行的稅率，后面的13%是購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于16%的商品可以以13%的稅率抵扣。
84784971
2020 11/06 11:29
現(xiàn)在還是13%嗎？
五條悟老師
2020 11/06 15:51
現(xiàn)在10%，你要看題目的年份，這個(gè)題目是2018年，稅務(wù)師會(huì)考以前年份的題目。不僅僅是現(xiàn)在政策。
84784971
2020 11/06 16:03
現(xiàn)在不是9%嗎
五條悟老師
2020 11/06 16:12
您好，如果購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，按照9%抵扣，如果購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品用于13%稅率的，是按照10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，書上有相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，請(qǐng)注意看看教材上的闡述哦~
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