問(wèn)題已解決

老師,看一下這題,自行研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn),委托境內(nèi)產(chǎn)生研發(fā)費(fèi)80萬(wàn)。委托境外產(chǎn)生50萬(wàn),那么委托境外研發(fā)費(fèi)用可扣除多少錢,包括加計(jì)扣除費(fèi)用?

84785016| 提問(wèn)時(shí)間:2020 11/05 16:52
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黑眼圈老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,實(shí)際發(fā)生額50*80%=40萬(wàn)元允許計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。境內(nèi)研發(fā)費(fèi)用180*2/3=120萬(wàn)元,40萬(wàn)元可以在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除。
2020 11/05 17:09
84785016
2020 11/05 17:38
委托境內(nèi)的不用80%?
84785016
2020 11/05 17:43
會(huì)計(jì)核算扣除的都是可以全額扣除費(fèi)用嗎?加計(jì)扣除才會(huì)有80%和2/3的說(shuō)法?
黑眼圈老師
2020 11/05 17:46
是的,委托境內(nèi)的目前沒(méi)有相關(guān)政策的限制。
84785016
2020 11/05 18:01
委托境內(nèi)的全額可以扣除,還能全額的75%加計(jì)扣除?
84785016
2020 11/05 18:10
我全部寫下來(lái),拍成圖片,老師幫我看看,有不對(duì)的嗎?
84785016
2020 11/05 18:43
委托境內(nèi)的也要80%計(jì)入,再加計(jì)
黑眼圈老師
2020 11/06 09:53
您好,專門查閱了稅務(wù)師的教材,你的考慮是對(duì)的,帶來(lái)誤解非常抱歉哦。
84785016
2020 11/06 09:57
沒(méi)關(guān)系,謝謝
黑眼圈老師
2020 11/06 10:07
好的不用客氣,你學(xué)的很好一定會(huì)通過(guò)的。
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