問(wèn)題已解決

老師，96題依據(jù)的公式是什么，180是哪里來(lái)的？還有遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值；有個(gè)口訣是什么？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/04 17:19
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秀秀老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備:成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量
2020 11/04 17:23
84784962
2020 11/04 17:24
180是怎么來(lái)的
84784962
2020 11/04 17:24
還有遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的口訣是啥？
秀秀老師
2020 11/04 17:25
原材料用來(lái)生產(chǎn)產(chǎn)品的，要分析產(chǎn)品是否發(fā)生了減值，如果產(chǎn)品減值啦再計(jì)算原材料是否發(fā)生了減值，如果產(chǎn)品沒(méi)有發(fā)生減值，則原材料也沒(méi)減值。
84784962
2020 11/04 17:27
計(jì)算過(guò)程發(fā)一下
秀秀老師
2020 11/04 17:31
產(chǎn)品售價(jià)減稅費(fèi)等于20*10-1*20=180產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值。再減加工成本5*20是原材料的可變現(xiàn)凈值
秀秀老師
2020 11/04 17:33
遞延所得稅 資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。負(fù)債反之
84784962
2020 11/04 17:34
我先自己琢磨琢磨，謝謝
秀秀老師
2020 11/05 09:32
不客氣很高興能夠幫助到你
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