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問(wèn)題已解決
老師，您好，麻煩問(wèn)下，我是小規(guī)模納稅人，這月利潤(rùn)總額是40876.25，應(yīng)該交多少所得稅？
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你好，你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件？
2020 11/03 21:12
84785022 
2020 11/03 21:14
老師我才入門，小型微利是怎么規(guī)定的？
鄒老師 
2020 11/03 21:14
你好，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
同時(shí)符合這3個(gè)條件就屬于小型微利企業(yè)
符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%
84785022
2020 11/03 21:17
都符合，那么所得稅就是40876.25*5％嗎？
鄒老師
2020 11/03 21:17
你好，是的，是這樣的?
84785022
2020 11/03 21:20
老師您看，這張發(fā)票，增值稅和城建，教育，和地方教育應(yīng)該交多少
鄒老師
2020 11/03 21:23
你好，增值稅=75.49
城建稅=75.49*7%或5%
教育費(fèi)附加=75.49*3%
地方教育費(fèi)附加=75.49*2%
84785022
2020 11/03 21:27
老師，教育附加，和地方教育附加是減免的嗎？
鄒老師
2020 11/03 21:27
你好，如果季度收入低于30萬(wàn)，小規(guī)模納稅人附加稅是免征的?
84785022
2020 11/03 21:29
老師，免征的話，可以不計(jì)提，不做分錄嗎
鄒老師
2020 11/03 21:29
你好，免征的話，就不需要做計(jì)提附加稅分錄的?
84785022
2020 11/03 21:31
好的，謝謝您，老師辛苦了！
鄒老師
2020 11/03 21:31
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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