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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，關(guān)于增值稅的分錄，我單位軟件產(chǎn)品享受即征即退，當(dāng)月一般項(xiàng)目有留抵稅額，軟件部分要交增值稅（及城建稅等），分錄該如何體現(xiàn)未交增值稅的兩部分（一般項(xiàng)目的借方留抵稅額，貸方即征即退）？
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你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸銀行存款
退回來的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸營業(yè)外收入。
2020 11/03 19:46
84784961 
2020 11/03 19:58
老師，那一般項(xiàng)目的增值稅，該怎么辦呢？還有進(jìn)項(xiàng)留抵
郭老師 
2020 11/03 20:00
一般項(xiàng)目地你也是這么做，不需要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)是表示留底的。
84784961
2020 11/03 20:04
軟件會(huì)把 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 的借方和貸方合計(jì)，合計(jì)成借方余額，現(xiàn)在未交增值稅的借方余額我要留抵，貸方轉(zhuǎn)入的是軟件部分的增值稅，這部分要交增值稅并計(jì)提城建稅等
郭老師
2020 11/03 20:05
那你們可以通過四級(jí)科目或者三級(jí)科目，一般計(jì)稅計(jì)征擊退。
84784961
2020 11/03 20:09
好的，好的，那我懂了，非常感謝
郭老師
2020 11/03 20:10
不用客氣的，工作愉快。
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