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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
扣款上個(gè)月的公積金和五險(xiǎn)怎么做分錄？發(fā)放工資怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）??
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時(shí)?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
2020 11/02 14:59
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