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A公司委托B公司加工一批白酒，A公司外購各類糧食40000元，發(fā)往B公司，B公司要求A公司支付加工費(fèi)8000元，輔料費(fèi)2000元；在A公司支付加工費(fèi)、輔料費(fèi)后，給A公司開具了增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明加工費(fèi)8,849.56元增值稅1,150.44元。加工成品白酒3000升。 要求（1）A公司提取白酒時(shí)需要支付消費(fèi)稅額是多少。 （2）請作出正確的會計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 10/31 09:23
暖暖老師 
2020 10/31 10:15
1.提取白酒時(shí)需要繳納消費(fèi)稅的計(jì)算
（40000+8000+2000+3000*0.5）/（1-20%）*20%+1500=14375
暖暖老師
2020 10/31 10:16
你這個(gè)題目前邊說加工費(fèi)8000。后邊怎么又8849.56呢？
84784987 
2020 10/31 10:17
老師，不好意思啊，我也不太清楚啊，題干是那么給的，
暖暖老師
2020 10/31 10:34
我納悶了，前邊這個(gè)輔料費(fèi)還算不算，因?yàn)楹筮叺陌l(fā)票也沒說
84784987
2020 10/31 10:34
是不是把輔料費(fèi)和加工費(fèi)放在一起了？
暖暖老師
2020 10/31 10:35
那差距太大了，題目的計(jì)算方法對，就是這數(shù)字讓人琢磨不著
84784987
2020 10/31 10:37
那老師您可以先把分錄給我嗎，那個(gè)數(shù)字我到時(shí)候再看看。好嗎？
暖暖老師
2020 10/31 10:46
借委托加工物資40000
貸原材料40000
暖暖老師
2020 10/31 10:46
借委托加工物資10000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1300
貸銀行存款11300
暖暖老師
2020 10/31 10:46
借委托加工物資14375
貸銀行存款17375
暖暖老師
2020 10/31 10:47
借庫存商品67375
貸委托加工物資67375
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