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請問老師，關于總分公司調(diào)撥商品的話，是調(diào)撥的時候按調(diào)撥的庫存商品計算增值稅嗎？可不可以在調(diào)撥的時候總分機構(gòu)簽訂代銷協(xié)議，調(diào)撥的時候不計算增值稅，等收到分公司的銷售清單的時候計算增值稅？
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同學你好
是的
2.要交，非獨立核算的跨市的也算收入，也得交
2020 10/29 15:16
84785041 
2020 10/29 15:19
老師，我主要關注的是，增值稅，是在調(diào)撥的時候按調(diào)撥金額計算，還是按分公司對外銷售后發(fā)給總公司的代銷清單計算。
84785041
2020 10/29 15:21
如果是總分公司簽訂代銷協(xié)議的話，是不是要先由分支機構(gòu)開具發(fā)票，款項收到分支機構(gòu)的賬戶，然后分支機構(gòu)將錢轉(zhuǎn)到總機構(gòu)，？不能由客戶直接將款項轉(zhuǎn)到總公司的賬戶，由總公司開具發(fā)票是嗎？
樸老師 
2020 10/29 15:22
對，分公司開給總公司，總公司開給客戶
84785041
2020 10/29 21:31
不是母公司開給分公司，分公司開給客戶嗎？
84785041
2020 10/29 21:35
如果母公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人怎么辦？母公司要按正常售價計算增值稅，分公司也不能抵扣母公司給的發(fā)票的進項稅，分公司對外銷售的時候還要再交3％的稅
樸老師
2020 10/30 06:43
總分公司協(xié)議怎么簽的
84785041
2020 10/30 08:40
總公司委托分公司銷售產(chǎn)品，支付分公司一部分手續(xù)費，這種銷售方式可以由母公司開票給客戶，子公司給分公司開手續(xù)費的發(fā)票嗎？
84785041
2020 10/30 08:41
說錯了，最后一句是分公司給總公司開手續(xù)費的發(fā)票嗎？
樸老師
2020 10/30 08:43
同學你好
那就總公司開給分公司，分公司開給客戶，分公司給總公司開服務費的發(fā)票
84785041
2020 10/30 09:01
銷售商品那部分不能由母公司直接給客戶開發(fā)票嗎？
84785041
2020 10/30 09:02
說錯了，是總公司
84785041
2020 10/30 09:04
因為總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，總公司開票給分公司的話，分公司不能抵扣進項稅，銷售的時候還要計算增值稅
樸老師
2020 10/30 09:09
不能，你們簽的是委托代銷的
84785041
2020 10/30 09:48
那總分公司該怎么進行納稅籌劃呢？
84785041
2020 10/30 09:49
現(xiàn)在分公司都是小規(guī)模納稅人來著
樸老師
2020 10/30 09:55
同學你好
你得有發(fā)票才可以的，籌劃就要有發(fā)票
84785041
2020 10/30 09:56
那總公司可以直接開發(fā)票給客戶嗎？
84785041
2020 10/30 10:00
現(xiàn)在主要是想把分公司都當成倉庫性質(zhì)的，因為母公司直接銷售的話按13％計稅，這個過程就結(jié)束了。但是母公司的銷售范圍有限，才在各地來了分公司。如果總公司的商品在各個分店銷售的話，總公司按13％計稅，分公司再往外賣，還得按3%再算一次稅
84785041
2020 10/30 10:01
所以總公司通過分公司銷售就得多支付一次增值稅嗎？
樸老師
2020 10/30 10:11
對，如果你們簽委托分公司收款的協(xié)議也可以
84785041
2020 10/30 10:37
這么簽協(xié)議的話就直接有總公司開發(fā)票就可以了是吧，但是我怕稅務局要求按總分公司之間移送商品處理，就是總公司視同銷售給分公司，分公司再視同銷售
84785041
2020 10/30 10:38
“分公司再視同銷售”改為“分公司在當?shù)劁N售”
84785041
2020 10/30 10:41
我向稅務局的人問，又說可以簽訂代銷協(xié)議，由總公司統(tǒng)一開銷售發(fā)票，有的說要按視同銷售處理，總分公司各自計算銷售增值稅
樸老師
2020 10/30 10:44
這個眾說紛紜，但是最好是問當?shù)囟惥郑凑账麄冋f的來
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