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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，關(guān)于總分公司調(diào)撥商品的話，是調(diào)撥的時(shí)候按調(diào)撥的庫(kù)存商品計(jì)算增值稅嗎？可不可以在調(diào)撥的時(shí)候總分機(jī)構(gòu)簽訂代銷(xiāo)協(xié)議，調(diào)撥的時(shí)候不計(jì)算增值稅，等收到分公司的銷(xiāo)售清單的時(shí)候計(jì)算增值稅？
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同學(xué)你好
是的
2.要交，非獨(dú)立核算的跨市的也算收入，也得交
2020 10/29 15:16
84785041 
2020 10/29 15:19
老師，我主要關(guān)注的是，增值稅，是在調(diào)撥的時(shí)候按調(diào)撥金額計(jì)算，還是按分公司對(duì)外銷(xiāo)售后發(fā)給總公司的代銷(xiāo)清單計(jì)算。
84785041
2020 10/29 15:21
如果是總分公司簽訂代銷(xiāo)協(xié)議的話，是不是要先由分支機(jī)構(gòu)開(kāi)具發(fā)票，款項(xiàng)收到分支機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)，然后分支機(jī)構(gòu)將錢(qián)轉(zhuǎn)到總機(jī)構(gòu)，？不能由客戶(hù)直接將款項(xiàng)轉(zhuǎn)到總公司的賬戶(hù)，由總公司開(kāi)具發(fā)票是嗎？
樸老師 
2020 10/29 15:22
對(duì)，分公司開(kāi)給總公司，總公司開(kāi)給客戶(hù)
84785041
2020 10/29 21:31
不是母公司開(kāi)給分公司，分公司開(kāi)給客戶(hù)嗎？
84785041
2020 10/29 21:35
如果母公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人怎么辦？母公司要按正常售價(jià)計(jì)算增值稅，分公司也不能抵扣母公司給的發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅，分公司對(duì)外銷(xiāo)售的時(shí)候還要再交3％的稅
樸老師
2020 10/30 06:43
總分公司協(xié)議怎么簽的
84785041
2020 10/30 08:40
總公司委托分公司銷(xiāo)售產(chǎn)品，支付分公司一部分手續(xù)費(fèi)，這種銷(xiāo)售方式可以由母公司開(kāi)票給客戶(hù)，子公司給分公司開(kāi)手續(xù)費(fèi)的發(fā)票嗎？
84785041
2020 10/30 08:41
說(shuō)錯(cuò)了，最后一句是分公司給總公司開(kāi)手續(xù)費(fèi)的發(fā)票嗎？
樸老師
2020 10/30 08:43
同學(xué)你好
那就總公司開(kāi)給分公司，分公司開(kāi)給客戶(hù)，分公司給總公司開(kāi)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票
84785041
2020 10/30 09:01
銷(xiāo)售商品那部分不能由母公司直接給客戶(hù)開(kāi)發(fā)票嗎？
84785041
2020 10/30 09:02
說(shuō)錯(cuò)了，是總公司
84785041
2020 10/30 09:04
因?yàn)榭偣臼且话慵{稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，總公司開(kāi)票給分公司的話，分公司不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，銷(xiāo)售的時(shí)候還要計(jì)算增值稅
樸老師
2020 10/30 09:09
不能，你們簽的是委托代銷(xiāo)的
84785041
2020 10/30 09:48
那總分公司該怎么進(jìn)行納稅籌劃呢？
84785041
2020 10/30 09:49
現(xiàn)在分公司都是小規(guī)模納稅人來(lái)著
樸老師
2020 10/30 09:55
同學(xué)你好
你得有發(fā)票才可以的，籌劃就要有發(fā)票
84785041
2020 10/30 09:56
那總公司可以直接開(kāi)發(fā)票給客戶(hù)嗎？
84785041
2020 10/30 10:00
現(xiàn)在主要是想把分公司都當(dāng)成倉(cāng)庫(kù)性質(zhì)的，因?yàn)槟腹局苯愉N(xiāo)售的話按13％計(jì)稅，這個(gè)過(guò)程就結(jié)束了。但是母公司的銷(xiāo)售范圍有限，才在各地來(lái)了分公司。如果總公司的商品在各個(gè)分店銷(xiāo)售的話，總公司按13％計(jì)稅，分公司再往外賣(mài)，還得按3%再算一次稅
84785041
2020 10/30 10:01
所以總公司通過(guò)分公司銷(xiāo)售就得多支付一次增值稅嗎？
樸老師
2020 10/30 10:11
對(duì)，如果你們簽委托分公司收款的協(xié)議也可以
84785041
2020 10/30 10:37
這么簽協(xié)議的話就直接有總公司開(kāi)發(fā)票就可以了是吧，但是我怕稅務(wù)局要求按總分公司之間移送商品處理，就是總公司視同銷(xiāo)售給分公司，分公司再視同銷(xiāo)售
84785041
2020 10/30 10:38
“分公司再視同銷(xiāo)售”改為“分公司在當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售”
84785041
2020 10/30 10:41
我向稅務(wù)局的人問(wèn)，又說(shuō)可以簽訂代銷(xiāo)協(xié)議，由總公司統(tǒng)一開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票，有的說(shuō)要按視同銷(xiāo)售處理，總分公司各自計(jì)算銷(xiāo)售增值稅
樸老師
2020 10/30 10:44
這個(gè)眾說(shuō)紛紜，但是最好是問(wèn)當(dāng)?shù)囟惥郑凑账麄冋f(shuō)的來(lái)
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