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問(wèn)題已解決
本年10月，試點(diǎn)納稅人甲運(yùn)輸公司（一般納稅人），取得交通運(yùn)輸收入218萬(wàn)元（含稅）；當(dāng)月外購(gòu)汽油30萬(wàn)元（不含稅），取得的增值稅專用發(fā)票中注明的增值稅稅額3.9萬(wàn)元；購(gòu)入運(yùn)輸車輛40萬(wàn)元（不含稅），取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明增值稅稅額5.2萬(wàn)元。要求；計(jì)算甲運(yùn)輸公司10月份應(yīng)納增值稅稅額？
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您好
甲運(yùn)輸公司10月份應(yīng)納增值稅稅額：
銷項(xiàng)稅額=218/(1+0.09)*0.09=18
進(jìn)項(xiàng)稅額=3.9+5.2=9.1
應(yīng)納增值稅稅額=18-9.1=8.9
2020 10/27 20:06
84785042 
2020 10/28 07:26
那個(gè)不是機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明的增值稅稅額5.2萬(wàn)元，它不是增值稅專用發(fā)票可以抵扣？
bamboo老師 
2020 10/28 07:29
機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84785042
2020 10/28 07:33
好的謝謝
bamboo老師
2020 10/28 08:22
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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