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問題已解決
老師您好，所得稅費(fèi)用是用應(yīng)交所得稅再加減遞延所得稅算出來，為什么這道題沒有加減遞延所得稅呢?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
稍等老師正在為您解答
2020 10/26 14:10
秀秀老師 
2020 10/26 14:16
你好
這是考察現(xiàn)金流量“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)” 一道題。
所得稅費(fèi)用在有稅會(huì)差異的情況下不等于應(yīng)交所得稅，也就是說問你支付的企業(yè)所得稅是多少時(shí):得看應(yīng)交所得稅科目，不要考慮所得稅費(fèi)用的算法
84784973 
2020 10/26 14:58
稅會(huì)有差異時(shí)，應(yīng)交所得稅不應(yīng)該是所得稅費(fèi)用加減遞延所得稅，也就是200+50?
秀秀老師
2020 10/26 15:21
是啊，這個(gè)題讓計(jì)算支付的各項(xiàng)稅費(fèi)，不是讓算所得稅費(fèi)用啊
84784973
2020 10/26 15:29
可是做一下分錄
借:所得稅費(fèi)用200
遞延所得稅負(fù)債50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅250
遞延所得稅確實(shí)會(huì)讓應(yīng)交稅費(fèi)多50呀
秀秀老師
2020 10/26 15:58
但是它不影響現(xiàn)金流啊，支付的各項(xiàng)稅費(fèi)是現(xiàn)金流量表里的項(xiàng)目，遞延所得稅不影響現(xiàn)金流量，只有當(dāng)期繳納的所得稅影響現(xiàn)金流量
84784973
2020 10/26 16:04
按照我做的分錄，應(yīng)交稅費(fèi)不應(yīng)該是250?影響現(xiàn)金流量50
秀秀老師
2020 10/26 16:50
你做的分錄是合并分錄，遞延所得稅影響的是所得稅費(fèi)用，也就是說你那個(gè)分錄
借:所得稅費(fèi)用250
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅250
借:遞延所得稅負(fù)債50
貸:所得稅費(fèi)用50
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