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小規(guī)模納稅人異地提供建筑服務(wù)，預(yù)繳的個(gè)人所得稅如何處理？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/15 11:05
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模納稅人異地提供建筑服務(wù)，預(yù)繳的個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2020 10/15 11:06
84784951
2020 10/15 11:07
那這部分個(gè)稅計(jì)提呢？
84784951
2020 10/15 11:08
可以記入工資嗎？但是我們公司的員工工資都沒(méi)達(dá)起征點(diǎn)，這部分個(gè)稅如何攤銷？
鄒老師
2020 10/15 11:11
你好，個(gè)人所得稅計(jì)提分錄是 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 個(gè)人負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅，是體現(xiàn)在應(yīng)付工資里面的 都沒(méi)達(dá)起征點(diǎn)，這部分個(gè)稅不需要攤銷
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