免費(fèi)問答

可以給講明白一點(diǎn)嗎，未交增值稅，已交，借方 貸方搞不明白

應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅明細(xì)科目賬務(wù)處理 增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬內(nèi)設(shè)置：“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額抵減”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等。其中： 1．“進(jìn)項(xiàng)稅額”:記錄一般納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)而支付或負(fù)擔(dān)的、準(zhǔn)予從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額； 2．“銷項(xiàng)稅額抵減 :記錄一般納稅人按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定因扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額； 3．“已交稅金”:記錄一般納稅人當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額； 4.“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”:分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額； 5．“減免稅款”:記錄一般納稅人按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予減免的增值稅額； 6．“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”:記錄實(shí)行“免、抵、退”辦法的一般納稅人按規(guī)定計(jì)算的出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額； 7．“銷項(xiàng)稅額”:記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)收取的增值稅額； 8．“出口退稅”:記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)按規(guī)定退回的增值稅額； 9．“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”:記錄一般納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅明細(xì)科目賬務(wù)處理 應(yīng)繳增值稅明細(xì)科目的設(shè)置及賬務(wù)處理 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，二級(jí)科目可以設(shè)置進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，等，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)有個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅 ，一般賬務(wù)處理： 1、購進(jìn)商品時(shí)，借：原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款/庫存現(xiàn)金/銀行庫存 2、銷售商品時(shí)，借：銀行存款/應(yīng)收賬款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收票據(jù)等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（銷項(xiàng)稅額） 3、如果發(fā)生材料管理損失，借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 4.月底結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅{銷項(xiàng)-（進(jìn)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的）} 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 次月初繳納增值稅后：分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

如果月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，貸方是未交增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷，是不是 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅

你好，不是的，應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅是當(dāng)月繳交當(dāng)月的， 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交的增值稅）