問(wèn)題已解決

此例中，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=90*40/（1-5%）*9%是這么算嗎？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/27 13:19
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 你這里總的購(gòu)進(jìn)為 90*40這是實(shí)際入賬的，但你抵扣是按總購(gòu)進(jìn)處理，所以是實(shí)際購(gòu)進(jìn)/（1-損耗）
2020 09/27 13:34
84784948
2020 09/27 13:53
算出的結(jié)果沒(méi)有對(duì)應(yīng)的答案？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 14:09
你這里90是銷(xiāo)售，購(gòu)進(jìn)是100，那么5%是合理?yè)p耗，合理?yè)p耗是可抵扣進(jìn)項(xiàng)的。 那么就是 100*40*9%
84784948
2020 09/27 14:19
書(shū)上是c ，算法90*40/（1-5%）*9%/（1+9%）=312.89
84784948
2020 09/27 14:22
我不懂 1.農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)是按購(gòu)進(jìn)價(jià)*扣除率9% 2.購(gòu)進(jìn)的用于銷(xiāo)售就應(yīng)該可以全部抵扣，和你的想法一樣
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 15:58
你這是否是用核定 扣除計(jì)算的
84784948
2020 09/27 16:02
題目就是這樣的，我也不知道應(yīng)該怎樣判斷？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 16:26
如果題目 是核定 扣除，才是按銷(xiāo)售部分計(jì)算扣除。如果沒(méi)說(shuō)明，我的理解是要按100噸 扣除。
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