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問(wèn)題已解決
老師，如果是非盈利組織，用收付實(shí)現(xiàn)制記賬，那我向這個(gè)組織借了1萬(wàn)塊錢(qián)，分錄怎么做，收入支出表記不記這1萬(wàn)塊，
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你好，同學(xué)。
借，銀行存款
貸，長(zhǎng)期債務(wù)收入 或 短期債務(wù)收入，
2020 09/27 08:59
84785038 
2020 09/27 09:00
反了吧，是向協(xié)會(huì)借錢(qián)，不是協(xié)會(huì)向外借錢(qián)
84785038
2020 09/27 09:01
反了吧，是向協(xié)會(huì)借錢(qián)，不是協(xié)會(huì)向外借錢(qián)
陳詩(shī)晗老師 
2020 09/27 09:02
你是支付方
那就是
借，債務(wù)支出
貸，銀行存款
84785038
2020 09/27 09:15
那這樣的話，收入支出表上有沒(méi)有這1萬(wàn)塊錢(qián)，那樣咱非限定性凈資產(chǎn)里還含不含這一萬(wàn)，如果非限定性凈資產(chǎn)含著這1萬(wàn)，收入支出表上也顯示著1萬(wàn)，兩邊的勾稽關(guān)系會(huì)不會(huì)不對(duì)
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 09:19
你這債務(wù)支出，也是要體現(xiàn)在收入支出表上的。
你如果是收付實(shí)現(xiàn)掉，收入支出表就也是要體現(xiàn)的。
84785038
2020 09/27 09:24
非限定性凈資產(chǎn)里呢，是不是有這1萬(wàn)呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 10:56
你這個(gè)計(jì)入支出之后，后面你就要轉(zhuǎn)到你的非限定性凈資產(chǎn)的
84785038
2020 09/27 11:02
不太明白 就是從非限定性凈資產(chǎn)減少嗎？如果非限定性凈資產(chǎn)不減少的話 兩邊的鉤稽關(guān)系就不對(duì) 所以咱記賬這個(gè)分錄 是借：債務(wù)支出 貸 銀行存款 然后借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：債務(wù)支出 是這個(gè)意思嗎 所以這個(gè)應(yīng)收的款項(xiàng)在資產(chǎn)負(fù)債表這邊看不出來(lái)了 都結(jié)轉(zhuǎn)入非限定性凈資產(chǎn)了 那后來(lái)還上這個(gè)款項(xiàng)的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄怎么記呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 11:03
你這個(gè)債務(wù)支出也是屬于支出，你這個(gè)支出到期末的時(shí)候都是要轉(zhuǎn)到這個(gè)凈資產(chǎn)的呀。這里轉(zhuǎn)到凈資產(chǎn)之后，也就是說(shuō)你的凈資產(chǎn)就會(huì)減少，那么這個(gè)就對(duì)上了呀。
84785038
2020 09/27 11:14
明白了 但是我們開(kāi)始記賬的時(shí)候是借的其他應(yīng)收款 貸的銀行存款 所以期末我們應(yīng)該借非限定性凈資產(chǎn) 貸其他應(yīng)收款 對(duì)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 12:41
是的，你之前如果是計(jì)其他應(yīng)收款處理，現(xiàn)在轉(zhuǎn)凈資產(chǎn)處理。
84785038
2020 09/27 12:45
那收到還款的時(shí)候呢？借銀行存款，貸什么？直接貸非限定性凈資產(chǎn)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 13:03
借，銀行存款
貸，債務(wù)收入，你這里先計(jì)收入，再轉(zhuǎn)凈資產(chǎn)，
你之前直接轉(zhuǎn)是由于你之前計(jì)了其他應(yīng)收才這樣轉(zhuǎn)的
84785038
2020 09/27 15:32
那這樣的話咱的賬上就看不出應(yīng)收款項(xiàng)了？那咱的報(bào)表里的應(yīng)收永遠(yuǎn)是零嗎？那怎樣能查出來(lái)誰(shuí)欠款什么的？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 15:54
收付實(shí)現(xiàn)制，看不出這是正常的。
你只能考慮備查賬薄登記，誰(shuí)欠的。
84785038
2020 09/27 17:00
老師，若是花了1萬(wàn)買了固定資產(chǎn)呢，現(xiàn)金支出了，收入支出表上支出是不是應(yīng)該列上這一萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表上非限定凈資產(chǎn)應(yīng)該是不減少，這樣的情況呢？是不是收入支出表的勾稽關(guān)系本身就不是關(guān)鍵著非限定凈資產(chǎn)的？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 17:01
是的，凈資產(chǎn)要減少一萬(wàn)，支出這是屬于。
84785038
2020 09/27 17:02
可是買了固定資產(chǎn)了啊 固定資產(chǎn)不屬于凈資產(chǎn)嗎
凈資產(chǎn)應(yīng)該不增不減把
陳詩(shī)晗老師
2020 09/27 17:05
借，固定資產(chǎn)
貸，銀行存款
借，固定專用基金
貸，固定資產(chǎn)
借，X支出
貸，銀行存款
借，限定性凈資產(chǎn)
貸，Xx支出，這并不沖突
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