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應(yīng)納稅所得額為什么不減掉100而是減去60呢，某公司年初未分配利潤為－100萬元（其中60萬元是2010年發(fā)生的虧損，另外40萬元是2005年發(fā)生的虧損），該公司2011年利潤總額為200萬元應(yīng)納稅所得額＝200－60＝140（萬元
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你好，2005年的虧損40萬，到2011年的時(shí)候，已經(jīng)超過了5年彌補(bǔ)期限的限制，所以不能彌補(bǔ)這40萬的虧損，只能彌補(bǔ)100萬虧損里面的60萬的部分
2020 09/22 12:02
84784959 
2020 09/22 12:03
為什么計(jì)算提取公積金金額的時(shí)候，要用未分配利潤減去所得稅再減去100，按照這個(gè)數(shù)計(jì)提公積金呢
鄒老師 
2020 09/22 12:05
你好，提取公積金是會(huì)計(jì)方面的處理，會(huì)計(jì)上彌補(bǔ)虧損是沒有年限限制的，所以是按100萬彌補(bǔ)
而稅法上應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)虧損有5年的期限限制
需要注意會(huì)計(jì)與稅法在彌補(bǔ)虧損方面的不同
84784959
2020 09/22 12:05
明白欄，謝謝
鄒老師
2020 09/22 12:06
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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