問(wèn)題已解決

麻煩老師看看第二題，計(jì)算過(guò)程解釋?zhuān)x謝

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/19 08:53
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是 5000+80-4100-700-60=220
2020 09/19 09:15
暖暖老師
2020 09/19 09:19
公益性捐贈(zèng)扣除限額220*12%=26.4
暖暖老師
2020 09/19 09:20
納稅調(diào)增金額計(jì)算50-26.4=23.6
暖暖老師
2020 09/19 09:21
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 220+23.6-30=213.6 應(yīng)交所得稅213.6*25%=53.4
84784971
2020 09/19 21:16
為啥要減去30呀
暖暖老師
2020 09/19 21:18
虧損可以在企業(yè)所得稅稅前彌補(bǔ)
84784971
2020 09/19 21:29
還有調(diào)增的話(huà)為啥要加上23.6呀
暖暖老師
2020 09/19 21:36
這是稅法不允許扣除的部分
84784971
2020 09/19 21:44
噢噢噢噢，所以補(bǔ)回來(lái)哦
暖暖老師
2020 09/19 21:50
是的，可以這樣理解的
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