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這三免三減半為啥是這樣計算呢？
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遞延所得稅資產(chǎn)要看轉(zhuǎn)回時適用的稅率是多少來定的
表格中是暫時性差異余額，你先換算成發(fā)生額。發(fā)生額：03年800，04年400，05年0，06年-400，07年-800
所以03年的遞延所得稅資產(chǎn)是從06年開始轉(zhuǎn)回的，06年是400暫時性差異12.5%稅率，07年是剩余400暫時性差異25%稅率，所以這樣計算
04，05，06年也是如此計算遞延所得稅資產(chǎn)
2020 09/18 14:00
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