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老師，麻煩看下18年的一道**，我實在弄不懂這道題第四小問怎么回事？為什么要每年的遞延所得稅資產(chǎn)余額要分成兩部門400×12.5%+400×25%=150，是因為三免三減半的政策嗎？不理解??？
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因為你要看轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)時的稅率的
表格中列示的是暫時性差異余額，你把他加工成發(fā)生額，從開始轉(zhuǎn)回的時候看當(dāng)年適用的稅率
2016年發(fā)生額是開始為負(fù)的了，-400，然后2017年再消化400，所以2013年的暫時性差異分為2016年的400和2017年的400
2020 09/17 17:53
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