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之前根據(jù)計量掛了一筆收入，也暫估了成本，現(xiàn)在給業(yè)主開了發(fā)票，業(yè)主給了一部分錢，但是成本票沒到，這個月賬務(wù)怎么處理
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你好 你們具體是什么業(yè)務(wù) 這樣才好判斷。 后期對方會不會開成本發(fā)票的
2020 08/26 14:55
84784959 
2020 08/26 14:57
我們是一個苗木養(yǎng)護，之前根據(jù)第三方的績效考核掛了一筆收入，也給下游公司暫估了成本，，然后這個月業(yè)主要給錢，開了發(fā)票，給了一部分，下游公司下個月開成本票，那么這個月賬務(wù)怎么處理
meizi老師 
2020 08/26 15:00
那你就暫估成本就行了 。 把成本暫估 。下個月取得發(fā)票 沖暫估 按發(fā)票在做一遍就行了
84784959
2020 08/26 15:03
收入呢，收入之前根據(jù)計量掛了一筆來40萬多收入啊，這次業(yè)主說給30萬就開了30萬的發(fā)票，但是業(yè)主只給了20萬，這個收入怎么記賬
84784959
2020 08/26 15:03
之前掛收入時已經(jīng)暫估過成本啊，還需要暫估嘛
meizi老師
2020 08/26 15:05
你好 你們實際業(yè)務(wù)發(fā)生的是多少萬的收入 。 人家讓你開30萬就開了30萬？ 那你們實際發(fā)生的是30萬嗎
84784959
2020 08/26 15:07
實際是50萬，對方要給30萬，所以就開了30萬啊
84784959
2020 08/26 15:08
請問現(xiàn)在賬務(wù)應(yīng)該怎么記
meizi老師
2020 08/26 15:11
你好 如果是這樣的話 你一開始就要做50萬的無票收入 繳納稅費的。 開票30萬后沖30萬無票收入在開開票30萬來做賬 。 你最開始50萬沒有做收入嗎 。 你上面說已經(jīng)暫估成本。暫估的多少收入的成本 ？
84784959
2020 08/26 15:18
苗木養(yǎng)護屬于生活服務(wù)類，開始就是做的50萬的無票收入，稅金是6，就是根據(jù)合同績效考核掛的，但是現(xiàn)在開票由于疫情期間對生活服務(wù)業(yè)的優(yōu)惠政策，當?shù)囟悇?wù)局說開免稅發(fā)票即可，所以開的30萬是免稅的，那么請問開的30萬的發(fā)票和來的20萬的收入怎么入賬，之前50萬的無票有稅率收入又怎么入賬？
meizi老師
2020 08/26 15:20
你好 你都做了50萬無票收入了 。現(xiàn)在開30萬的發(fā)票 就沖30萬的無票收入分錄 原來的無票收入分錄不變 。金額負數(shù)沖即可 ； 然后根據(jù)發(fā)票在做一遍開票收入 分錄是一樣的（和你無票收入）；20萬是已經(jīng)做在50萬里面一起的 沒有開票 就不需要在做賬 。 你門之前50萬是繳納了稅費嗎
84784959
2020 08/26 15:22
之前50萬沒有繳稅，20萬是來錢的，不用管嘛？
meizi老師
2020 08/26 15:26
你好 既然50萬你們就是按生活服務(wù)來免征增值稅的 你就是分錄做的免稅收入 你現(xiàn)在開票30萬就沖30萬的無票收入按開票做一遍就行了。 這個20萬不管了 你要是開票在沖20萬無票收入在按開票走一遍分錄就行了
84784959
2020 08/26 15:29
之前做的50萬是6個點，然后這次開30萬的票是免稅，業(yè)主給了20萬，這幾筆怎么做賬，20萬要是不管的話，銀行存款怎么增加啊
meizi老師
2020 08/26 15:32
你好 你上面又說你50萬沒有繳納稅費 。我問你50萬是免征增值稅的嗎 。 你還是把之前怎么做分錄的 發(fā)來看看 。
84784959
2020 08/26 15:38
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
待轉(zhuǎn)銷項稅
暫估成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
待認證發(fā)票
貸：應(yīng)付—暫估成本
以上是之前做的，現(xiàn)在開了30萬的發(fā)票，業(yè)主給了20萬，應(yīng)該再怎么做賬？
meizi老師
2020 08/26 15:41
成本因為你是按50萬收入對應(yīng)的暫估的 。成本不動 。你就沖30萬的收入 ； 借：應(yīng)收賬款-30
貸：主營業(yè)務(wù)收入-30 然后在按開票的做 借應(yīng)收賬款30 貸主營業(yè)務(wù)收入30 收到款 借銀行存款 20 貸應(yīng)收賬款20
84784959
2020 08/26 15:44
那那個稅呢，就是沖掉之前50萬中所包含的30萬的稅？
meizi老師
2020 08/26 15:47
你好 是的 因為你之前是不是做了增值稅的 話 就對應(yīng)沖哈
84784959
2020 08/26 15:49
那成本先不用管了，到時候來了發(fā)票再沖相應(yīng)的成本稅金？
meizi老師
2020 08/26 15:51
嗯 是的 成本因為你本來也不確定 等著發(fā)票來了 按確定金額來
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