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問題已解決
老師，問一下，我這個(gè)月沒有銷項(xiàng)稅額，只有一張進(jìn)項(xiàng)稅額的票已經(jīng)認(rèn)證了，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目
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應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020 08/26 10:56
84785002 
2020 08/26 11:02
那如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也是通過應(yīng)交稅額-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎，拿什么時(shí)候用應(yīng)交稅額-轉(zhuǎn)出多交增值稅
玲老師 
2020 08/26 11:03
進(jìn)項(xiàng)多的不用繳納增值稅，需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，您也可以不做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，下期也可以直接抵扣
84785002
2020 08/26 11:14
只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)，我要是結(jié)轉(zhuǎn)，通過那個(gè)科目節(jié)目，是轉(zhuǎn)出未交增值稅，還是轉(zhuǎn)出多交增值稅
玲老師
2020 08/26 11:17
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84785002
2020 08/26 11:20
那就是借 應(yīng)交稅費(fèi) （轉(zhuǎn)出多交增值稅）
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值費(fèi)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，是不是這樣的
玲老師
2020 08/26 11:25
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值費(fèi)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，
84785002
2020 08/26 11:27
這樣的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅，和轉(zhuǎn)出多交增值稅都會(huì)有余額，這個(gè)怎么辦
玲老師
2020 08/26 11:31
我發(fā)您完整的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 您看一下
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785002
2020 08/26 11:56
那如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那就轉(zhuǎn)出未交增值稅，和轉(zhuǎn)出多交增值稅都余額，這個(gè)沒有影響嗎
玲老師
2020 08/26 12:00
您好，是的，沒有影響的，
84785002
2020 08/26 12:20
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，可以不做處理吧
玲老師
2020 08/26 12:22
是的。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用繳納增值稅，可以不做分錄
84785002
2020 08/26 12:37
那我們好幾個(gè)月都沒有銷項(xiàng)，那就一直等到銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)嗎，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候以前的進(jìn)項(xiàng)也要全部轉(zhuǎn)嗎
玲老師
2020 08/26 12:43
您好，是的，您有銷項(xiàng)時(shí)您就按照我上面發(fā)給您那個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)，您也可以每個(gè)月就把進(jìn)項(xiàng)結(jié)平
84785002
2020 08/26 14:50
把進(jìn)項(xiàng)結(jié)平，暫時(shí)放在，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目下面嗎
玲老師
2020 08/26 14:58
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
84785002
2020 08/26 15:00
那后面的那個(gè)分錄轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的那個(gè)不做嗎，
玲老師
2020 08/26 15:01
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值費(fèi)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，
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