問(wèn)題已解決

老師?以公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，交易費(fèi)用計(jì)入成本，確認(rèn)遞延所得稅時(shí)候，是不是不算

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/22 11:50
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
林夕老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好： 交易費(fèi)用計(jì)入成本。 遞延所得稅在計(jì)算時(shí)，是針對(duì)公允價(jià)值變動(dòng)部分，不是全部成本。 所以涉及算不算交易費(fèi)用的問(wèn)題。
2020 08/22 11:52
84785025
2020 08/22 13:00
公允價(jià)值是850，交易費(fèi)用是10元，這項(xiàng)金融資產(chǎn)的成本是860，年末公允900，賬面價(jià)值是900，那計(jì)稅基礎(chǔ)是860還是850
林夕老師
2020 08/22 13:06
你好： 計(jì)稅基礎(chǔ)=860=賬面價(jià)值-未來(lái)可以抵扣的金額=900-40 交易費(fèi)用在購(gòu)買(mǎi)時(shí)，稅法就承認(rèn)的。 暫時(shí)性差異40 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債40*25%=10
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~