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老師,先后領(lǐng)用工程物資585000(含稅),分錄怎么做。當(dāng)初廠里為了自行建廠房,購(gòu)買了工程物資585000(含稅),現(xiàn)在領(lǐng)用了,怎么做分錄

84785045| 提問時(shí)間:2016 07/21 13:05
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84785045
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
營(yíng)改增了。稅費(fèi)不是可以抵消嗎?現(xiàn)在領(lǐng)用了。進(jìn)項(xiàng)不是應(yīng)該轉(zhuǎn)出嗎?
2016 07/21 13:11
84785045
2016 07/21 13:16
老師,單位是一般納稅人。分錄這樣做對(duì)嗎? 借:在建工程 585000 貸:工程物資500000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)85000,對(duì)嗎?謝謝老師。我是新手,請(qǐng)您講的詳細(xì)點(diǎn)
劉老師
2016 07/21 13:10
借:在建工程585000 貸:工程物資 585000
劉老師
2016 07/21 13:12
一般納稅人可以抵扣 小規(guī)模不可以的 并且取得的得是增值稅專用發(fā)票
劉老師
2016 07/21 13:19
不是的 工程物資購(gòu)買時(shí)候應(yīng)該這樣入賬 借:工程物資500000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)85000 貸:銀行存款,585000 領(lǐng)用時(shí) 借:在建工程500000 貸;工程物資500000
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