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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問金碟軟件系統(tǒng)里沒有工程結(jié)算科目，帳務(wù)怎么處理？ 不使用工程結(jié)算科目可以嗎？收到錢記主營業(yè)收入，工程施工科目結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)成本，月末主營業(yè)收入和主營業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。這樣處理合適嗎？
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可以用預(yù)收賬款代替
借銀行貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)
2020 08/20 13:12
84784966 
2020 08/20 13:39
請問是用預(yù)收賬款代替工程結(jié)算科目嗎？
郭老師 
2020 08/20 13:45
你好
是的
是代替工程結(jié)算的
84784966
2020 08/20 13:52
請問這個(gè)預(yù)收賬款科目將來如何沖銷
郭老師
2020 08/20 14:02
借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入
84784966
2020 08/20 14:19
按實(shí)際收支記賬可以嗎？收到工程款記借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款；發(fā)生費(fèi)用記借：工程施工-合同成本貸：材料費(fèi)人工費(fèi)等；月末確認(rèn)收入、成本記借：主營業(yè)成本-貸：主營業(yè)收入，合同毛利；再結(jié)轉(zhuǎn)記借：主營業(yè)收入貸：本年利潤；借：本年利潤貸：主營業(yè)成本。老師您看這樣操作行嗎？ 或者受到工程款直接就計(jì)入主營業(yè)收入這樣做賬合規(guī)嗎？
郭老師
2020 08/20 14:26
合同毛利這個(gè)一級(jí)科目是啥
84784966
2020 08/20 14:28
這個(gè)是工程施工
郭老師
2020 08/20 14:38
合同毛利還有合同成本？
84784966
2020 08/20 14:52
合同成本是工程施工的下一級(jí)科目
郭老師
2020 08/20 15:22
可以
你要覺得那么做
能理解的可以
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