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月末增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做?
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結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2020 08/17 15:51
84784982 
2020 08/17 16:05
7月份實際申報增值稅銷項3774.2元，賬上銷項3774.23元，請問下這個怎么調(diào)整
玲老師 
2020 08/17 16:06
如果是尾差造成的差額計入營業(yè)外收支
84784982
2020 08/17 16:12
7月份未勾選認證的增值稅進項稅放在 哪個科目
玲老師
2020 08/17 16:16
沒有認證的進項記入待認證進項稅額，這個科目
84784982
2020 08/17 17:38
可以放在，應交稅費——應交增值稅（進項） 里面嗎
玲老師
2020 08/17 17:43
沒有認證的，不計進項這個科目
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