免費(fèi)問(wèn)答

老師 能舉個(gè)例子嗎 懵圈了

整個(gè)流程是這樣的 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師 我好懵 不是其他應(yīng)付款嗎 怎么又是其他應(yīng)收款啦？

1、計(jì)提工資、社保等 借：管理費(fèi)用銷售費(fèi)用生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 -社保 -住房公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 2、將應(yīng)付職工薪酬結(jié)轉(zhuǎn)至其他應(yīng)付款： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 -住房公積金 貸：其他應(yīng)付款 3、發(fā)放工資、繳納社保公積金、繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-社保、公積金 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款

好懵啊，繞的我

其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款都是可以的

其他應(yīng)付款是針對(duì)社保機(jī)關(guān)的，應(yīng)付未付，其他應(yīng)收款是針對(duì)公司員工的，因?yàn)榇鄞U，公司先墊出去，替你交了社保，后面還要從你的工資拿回來(lái)，所以是其他應(yīng)收款 我這樣理解對(duì)嗎 對(duì)這兩個(gè)科目

是的，可以這樣理解的

老師 能不能給我舉個(gè)例子啊 超過(guò)5000以上的 1萬(wàn)好計(jì)算啊 給我把工資放進(jìn)去 我剛看文字 有點(diǎn)頭暈 加上個(gè)人所得稅

你的社保個(gè)人和單位是多少呢

你隨便舉個(gè)例子就行啊

假設(shè)單位社保 500，個(gè)人承擔(dān)社保300 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 500 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 500 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 300 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 141 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 9559 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 500 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 300 貸：銀行存款或現(xiàn)金 800

謝謝老師 五星 辛苦了

好的，客氣，幫到你就好