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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
初級(jí)會(huì)計(jì)，企業(yè)所得稅，間接法計(jì)算應(yīng)納稅所得額，可以稅前扣除的項(xiàng)目還需要進(jìn)行納稅調(diào)整嘛
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你好，是的，如果超過(guò)規(guī)定的扣除比例，超過(guò)的部分是需要調(diào)整的；
2020 08/14 15:01
84784994 
2020 08/14 15:03
就是可以扣除的不用納稅調(diào)整了是吧，老師
立紅老師 
2020 08/14 15:05
你好，就是可以扣除的不用納稅調(diào)整了是吧——是這樣的；比如職工福利費(fèi)用可以在稅前扣除；但是有扣除的標(biāo)準(zhǔn)，不能超過(guò)工資總額的14%，如果不超就不用調(diào)整；如果超了，就需要調(diào)整的；
84784994
2020 08/14 15:09
好的謝謝老師，那接受捐贈(zèng)是營(yíng)業(yè)外收入，在間接法計(jì)算時(shí)加到應(yīng)納稅所得額中，是這樣嘛
立紅老師
2020 08/14 15:14
你好，那接受捐贈(zèng)是營(yíng)業(yè)外收入，在間接法計(jì)算時(shí)加到應(yīng)納稅所得額中——這個(gè)已經(jīng)包括在利潤(rùn)總額中了，不用再加了，再加就重了；
84784994
2020 08/14 15:18
題目中告知了利潤(rùn)總額1522萬(wàn)，又說(shuō)接受捐贈(zèng)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額20萬(wàn)，稅額2.3萬(wàn)，這種情況需要加到應(yīng)納稅所得額中嗎，答案加進(jìn)去了，不是很明白
立紅老師
2020 08/14 15:21
你好
您看下是不是對(duì)外捐贈(zèng)；如果是接受捐贈(zèng)，當(dāng)時(shí)已經(jīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，計(jì)入了利潤(rùn)總額，不用再加了呢
84784994
2020 08/14 15:24
老師這是**目
84784994
2020 08/14 15:25
這是解析
立紅老師
2020 08/14 15:34
你好，是因?yàn)樗鼘⒃瓚?yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的捐贈(zèng)收入計(jì)入了資本公積，就是說(shuō)原利潤(rùn)總額中沒(méi)有包括這個(gè)金額， 所以現(xiàn)在是調(diào)整增加回來(lái)
84784994
2020 08/14 15:35
好的明白了謝謝老師
立紅老師
2020 08/14 15:36
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快
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