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問題已解決
老師，工會經(jīng)費什么時候開始申報呢，公司是去年6月底成立的。
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你好，是季度結束次月15日之前申報
2020 08/11 15:59
84785010 
2020 08/11 16:10
好的，謝謝老師，想再問一個，成立公司的時候賬是做的管理費用開辦費，什么時候不做開辦費直接做管理費用。
鄒老師 
2020 08/11 16:10
你好，取得收入之后，就可以直接計入相應費用明細了
84785010
2020 08/11 16:27
那之前那些開辦費要轉(zhuǎn)到其他科目嗎
鄒老師
2020 08/11 16:31
你好，取得收入之后，之前那些開辦費要轉(zhuǎn)到相應明細科目核算的
84785010
2020 08/11 17:18
發(fā)生費用時 借：管理費用-開辦費 貸：銀行存款 然后取得收入之后，要怎么轉(zhuǎn)？
鄒老師
2020 08/11 17:19
你好，借；管理費用——某某明細，貸；管理費用——開辦費
84785010
2020 08/11 17:22
這個某某明細是在取得收入之后再編制是嗎，當時發(fā)生的時候就是管理費用-開辦費
鄒老師
2020 08/11 17:22
你好，是的，是這樣的
84785010
2020 08/11 17:40
每個月已經(jīng)把管理費用-開辦費結轉(zhuǎn)到本年利潤去了，這個到進修與取得收入之后再結轉(zhuǎn)的不沖突吧
鄒老師
2020 08/11 17:41
你好，這個與之后結轉(zhuǎn)是不沖突的
84785010
2020 08/11 17:54
意思是說利潤啥的在發(fā)生當月已經(jīng)做掉了，后面結轉(zhuǎn)只是把開辦費平掉？那為什么不直接做費用呀，還要這樣結來結去
鄒老師
2020 08/11 17:57
你好，因為籌建期不允許有虧損，所以把費用化支出計入管理費用——開辦費核算
84785010
2020 08/11 17:59
不允許有虧損意思是說利潤表這邊凈利潤不能是負的？那每個月結轉(zhuǎn)的開辦費。。。
鄒老師
2020 08/11 18:01
你好，不允許有虧損意思是說利潤表這邊凈利潤不能是負的，會計利潤是負數(shù)，匯算清繳的時候需要做納稅調(diào)增處理，使得應納稅所得額為0
84785010
2020 08/11 18:04
已經(jīng)做了負數(shù)，納稅沒做調(diào)增處理，是可彌補變成負的了，這個怎么調(diào)
鄒老師
2020 08/11 18:06
你好，已經(jīng)做了負數(shù)，匯算清繳的時候需要做納稅調(diào)增處理，使得應納稅所得額為0，那可彌補虧損也是0啊
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